Penghasilan sampingan dan pajak: berapa yang perlu disisihkan

Penghasilan sampingan terasa seperti uang gratis sampai bulan April tiba. Di pekerjaan tetap, pemberi kerja memotong pajak Anda dan membayar separuh iuran Social Security dan Medicare Anda. Untuk penghasilan freelance atau gig di AS, tidak ada yang memotong apa pun dan Anda membayar kedua bagian itu sendiri. Menyisihkan uang setiap kali pembayaran masuk adalah cara agar penghasilan sampingan yang bagus tidak berubah menjadi tagihan pajak yang tidak sanggup Anda bayar.

Apa itu pajak wirausaha?

• Tarif: 15.3%, terdiri dari 12.4% untuk Social Security dan 2.9% untuk Medicare (IRS).
• Dasar pengenaan: umumnya 92.35% dari pendapatan bersih wirausaha Anda, yaitu penghasilan dikurangi biaya usaha.
• Kapan berlaku: Anda biasanya terutang pajak ini jika pendapatan bersih wirausaha mencapai $400 atau lebih dalam setahun.
• Batasnya: bagian Social Security berhenti begitu upah ditambah penghasilan wirausaha mencapai batas upah, $184,500 untuk 2026 (SSA). Kebanyakan orang berpenghasilan sampingan masih jauh dari batas itu. Batasnya naik menjadi $192,300 untuk 2027; lihat penjelasan batas upah 2027 kami.
• Potongannya: Anda dapat mengurangkan separuh pajak wirausaha saat menghitung penghasilan bruto yang disesuaikan (adjusted gross income).

Pajak wirausaha dikenakan di atas pajak penghasilan biasa atas uang yang sama. Itu juga sebabnya kontrak yang dibayar lewat 1099 bernilai lebih rendah daripada pekerjaan dengan tarif yang sama; panduan W-2 vs. 1099 kami menghitung angkanya.

Contoh perhitungan: $500 per bulan

Misalkan kerja sampingan menghasilkan $500 per bulan setelah biaya, atau $6,000 per tahun. Pajak wirausahanya adalah $6,000 × 92.35% × 15.3% = $848. Pajak penghasilan bergantung pada braket pajak Anda, jadi berikut tiga contohnya:

Jadi kebiasaan yang masuk akal adalah memindahkan 23%–35% dari setiap pembayaran sampingan ke rekening tabungan terpisah pada hari uang itu masuk, dan lebih banyak lagi jika negara bagian Anda memungut pajak penghasilan.

Apakah Anda perlu membayar pajak estimasi setiap kuartal?

Menurut IRS, perorangan umumnya perlu melakukan pembayaran pajak estimasi jika mereka memperkirakan akan terutang $1,000 atau lebih saat melapor. Anda biasanya bisa menghindari denda kurang bayar dengan membayar setidaknya 90% dari pajak tahun ini atau 100% dari pajak tahun lalu, mana yang lebih kecil. Tanggal jatuh temponya:

Jika Anda juga punya pekerjaan tetap, cara yang lebih sederhana bisa berupa menaikkan pajak yang dipotong dari gaji untuk menutup penghasilan sampingan. Panduan kami tentang cara membaca slip gaji menunjukkan di mana pemotongan itu muncul.

Apakah Anda akan menerima 1099 untuk penghasilan sampingan?

• Form 1099-NEC melaporkan pembayaran dari klien bisnis kepada Anda sebagai non-karyawan. Untuk tahun pajak yang dimulai setelah 2025, batas pelaporannya naik menjadi $2,000, dan dapat disesuaikan dengan inflasi mulai 2027 (IRS).
• Form 1099-K dikirim oleh aplikasi pembayaran dan marketplace online. Setelah One, Big, Beautiful Bill, mereka hanya wajib mengirimkannya jika pembayaran Anda dalam setahun melebihi $20,000 dan jumlah transaksinya lebih dari 200 (IRS).

Batas yang lebih tinggi berarti banyak orang dengan penghasilan sampingan akan menerima lebih sedikit formulir atau tidak sama sekali. Itu mengubah urusan administrasinya, bukan pajaknya. Anda tetap wajib melaporkan penghasilan itu, jadi simpan catatan sendiri atas setiap pembayaran.

Biaya mana yang menurunkan tagihan pajak?

Kedua pajak dihitung dari pendapatan bersih, jadi biaya usaha yang sah mengurangi keduanya. Beberapa yang sering terlewat oleh orang dengan penghasilan sampingan:

• Perjalanan berkendara untuk usaha: tarif standar IRS untuk 2026 adalah 72.5 sen per mil. Berkendara di antara pengantaran atau ke tempat klien dihitung; perjalanan rutin ke pekerjaan tetap tidak. Catat tanggal, jarak dalam mil, dan tujuannya.
• Kantor di rumah: dengan metode sederhana IRS, Anda dapat mengurangkan $5 per kaki persegi untuk luas hingga 300 kaki persegi (maksimal $1,500), jika ruangan itu digunakan secara rutin dan khusus untuk usaha.
• Peralatan dan perangkat lunak yang Anda beli untuk pekerjaan itu, serta porsi usaha dari biaya ponsel dan internet Anda.
• Biaya platform dan biaya pembayaran yang dipotong sebelum uang sampai ke tangan Anda.

Sebagai contoh singkat, 1,000 mil perjalanan usaha pada 2026 dengan tarif standar mengurangi pendapatan bersih Anda sebesar $725, yang juga memangkas pajak wirausaha sekitar $102.

Saat musim pajak

1. Schedule C menghitung laba Anda: penghasilan dikurangi biaya usaha.
2. Schedule SE menghitung pajak wirausaha atas laba tersebut.
3. Keduanya masuk ke Form 1040 Anda yang biasa, bersama pembayaran pajak estimasi yang Anda lakukan sepanjang tahun menggunakan Form 1040-ES.

Rekening bank terpisah untuk penghasilan sampingan membuat ketiga langkah ini jauh lebih mudah: setiap pembayaran masuk dan setiap biaya keluar sudah tercatat di satu tempat.

Asumsi: penghasilan sampingan bersih $6,000 dalam setahun, tarif marginal pajak penghasilan federal seperti yang ditampilkan, separuh pajak wirausaha dikurangkan, tanpa potongan atau kredit pajak lain, tanpa pajak negara bagian.

Pertanyaan umum

Apakah saya terutang pajak wirausaha untuk penghasilan sampingan yang kecil?

Biasanya baru setelah pendapatan bersih wirausaha mencapai $400 dalam setahun. Pajak penghasilan adalah soal lain: penghasilan sampingan umumnya tetap dihitung sebagai penghasilan kena pajak meskipun di bawah batas itu.

Saya tidak menerima 1099. Apakah saya tetap harus melaporkan penghasilannya?

Ya. Formulir itu adalah cara platform dan klien melaporkan pembayaran ke IRS; kewajiban Anda melaporkan penghasilan tidak bergantung pada ada tidaknya formulir yang datang.

Apakah saya perlu LLC untuk memulai usaha sampingan?

Tidak. Jika Anda bekerja untuk diri sendiri tanpa mendirikan perusahaan, secara otomatis Anda adalah pemilik usaha perorangan (sole proprietor). LLC bisa membantu dalam hal tanggung jawab hukum, tetapi LLC sendiri tidak mengubah cara kerja pajak wirausaha untuk usaha yang dijalankan satu orang.

Apakah penghasilan sampingan saya termasuk hobi atau usaha?

Tergantung apakah Anda menjalankannya untuk mencari keuntungan: menyimpan catatan, berupaya memperbaiki hasil, dan meluangkan waktu secara rutin semuanya menunjukkan usaha. Perbedaannya penting untuk menentukan biaya mana yang bisa Anda kurangkan.

Artikel ini adalah edukasi umum, bukan nasihat keuangan pribadi. Angka dalam contoh perhitungan dihitung dari asumsi yang disebutkan bersamanya dan bukan merupakan perkiraan.