รายได้เสริมกับภาษี: ควรกันเงินไว้เท่าไร

รายได้เสริมดูเหมือนเงินที่ได้มาฟรี ๆ จนกว่าจะถึงเดือนเมษายน ในงานประจำ นายจ้างจะหักภาษี ณ ที่จ่ายและจ่ายภาษี Social Security และ Medicare ให้ครึ่งหนึ่ง แต่สำหรับรายได้จากงานฟรีแลนซ์หรืองานจ็อบในสหรัฐฯ ไม่มีใครหักอะไรไว้ให้ และคุณต้องจ่ายทั้งสองส่วนเอง การกันเงินไว้ทุกครั้งที่ได้รับคือสิ่งที่ทำให้รายได้เสริมดี ๆ ไม่กลายเป็นยอดภาษีที่คุณจ่ายไม่ไหว

ภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระคืออะไร?

• อัตรา: 15.3% ประกอบด้วย 12.4% สำหรับ Social Security และ 2.9% สำหรับ Medicare (IRS)
• คิดจากอะไร: โดยทั่วไปคิดจาก 92.35% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ คือรายได้หักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
• เมื่อไรต้องจ่าย: โดยปกติคุณต้องจ่ายถ้ารายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระทั้งปีตั้งแต่ $400 ขึ้นไป
• เพดาน: ส่วนของ Social Security หยุดเมื่อค่าจ้างบวกรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระถึงฐานค่าจ้าง $184,500 สำหรับปี 2026 (SSA) คนมีรายได้เสริมส่วนใหญ่ยังห่างไกลจากเพดานนี้มาก ฐานจะเพิ่มเป็น $192,300 ในปี 2027 ดูบทอธิบายฐานค่าจ้างปี 2027ของเรา
• การหักลดหย่อน: คุณหักภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระได้ครึ่งหนึ่งเมื่อคำนวณเงินได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (adjusted gross income)

ภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระเก็บเพิ่มจากภาษีเงินได้ปกติจากเงินก้อนเดียวกัน นี่คือเหตุผลที่สัญญาจ้างที่จ่ายแบบ 1099 มีค่าน้อยกว่างานที่จ่ายอัตราเดียวกัน คู่มือ W-2 กับ 1099ของเราคำนวณให้ดู

ตัวอย่างการคำนวณ: เดือนละ $500

สมมติว่างานเสริมทำรายได้เดือนละ $500 หลังหักค่าใช้จ่าย หรือปีละ $6,000 ภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระคือ $6,000 × 92.35% × 15.3% = $848 ส่วนภาษีเงินได้ขึ้นอยู่กับขั้นภาษีของคุณ นี่คือตัวอย่างสามขั้น:

นิสัยที่สมเหตุสมผลจึงเป็นการโอน 23%–35% ของเงินรายได้เสริมแต่ละก้อนเข้าบัญชีออมทรัพย์แยกต่างหากในวันที่เงินเข้า และมากกว่านั้นถ้ารัฐของคุณเก็บภาษีเงินได้

ต้องชำระภาษีประมาณการทุกไตรมาสหรือไม่?

IRS ระบุว่าโดยทั่วไปบุคคลธรรมดาต้องชำระภาษีประมาณการ (estimated tax payments) ถ้าคาดว่าจะมียอดภาษีค้างชำระตั้งแต่ $1,000 ขึ้นไปตอนยื่นแบบ โดยปกติคุณหลีกเลี่ยงค่าปรับจากการชำระไม่ครบได้ ถ้าชำระอย่างน้อย 90% ของภาษีปีนี้ หรือ 100% ของภาษีปีที่แล้ว แล้วแต่จำนวนใดน้อยกว่า กำหนดชำระมีดังนี้:

ถ้าคุณมีงานประจำด้วย ทางที่ง่ายกว่าอาจเป็นการเพิ่มภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนให้ครอบคลุมรายได้เสริม คู่มือการอ่านสลิปเงินเดือนของเราแสดงว่าการหักนั้นปรากฏตรงไหน

จะได้รับแบบ 1099 สำหรับรายได้เสริมหรือไม่?

• Form 1099-NEC ใช้รายงานเงินที่ลูกค้าธุรกิจจ่ายให้คุณในฐานะผู้ที่ไม่ใช่ลูกจ้าง สำหรับปีภาษีที่เริ่มหลังปี 2025 เกณฑ์การรายงานเพิ่มขึ้นเป็น $2,000 และอาจปรับตามเงินเฟ้อตั้งแต่ปี 2027 (IRS)
• Form 1099-K มาจากแอปรับชำระเงินและตลาดออนไลน์ หลังกฎหมาย One, Big, Beautiful Bill ผู้ให้บริการเหล่านี้ต้องส่งแบบนี้ก็ต่อเมื่อยอดเงินที่คุณได้รับทั้งปีเกิน $20,000 และมีจำนวนรายการมากกว่า 200 รายการ (IRS)

เกณฑ์ที่สูงขึ้นทำให้คนที่มีรายได้เสริมจำนวนมากจะได้รับแบบฟอร์มน้อยลงหรือไม่ได้รับเลย สิ่งนี้เปลี่ยนแค่งานเอกสาร ไม่ได้เปลี่ยนภาษี คุณยังต้องรายงานรายได้ จึงควรจดบันทึกเงินที่ได้รับทุกก้อนด้วยตัวเอง

ค่าใช้จ่ายใดช่วยลดภาษี?

ภาษีทั้งสองตัวคำนวณจากรายได้สุทธิ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้องจึงช่วยลดได้ทั้งสองตัว นี่คือบางรายการที่คนมีรายได้เสริมมักมองข้าม:

• การขับรถเพื่อธุรกิจ: อัตรามาตรฐานของ IRS สำหรับปี 2026 คือ 72.5 เซนต์ต่อไมล์ การขับรถระหว่างจุดส่งของหรือไปหาลูกค้านับได้ แต่การเดินทางไปงานประจำตามปกติไม่นับ ให้บันทึกวันที่ ระยะทางเป็นไมล์ และวัตถุประสงค์
• ห้องทำงานในบ้าน: ด้วยวิธีแบบง่ายของ IRS คุณหักลดหย่อนได้ ตารางฟุตละ $5 สำหรับพื้นที่สูงสุด 300 ตารางฟุต (สูงสุด $1,500) หากใช้พื้นที่นั้นเป็นประจำและใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น
• เครื่องมือและซอฟต์แวร์ที่คุณซื้อมาใช้ทำงาน และส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจของค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต
• ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มและค่าธรรมเนียมการชำระเงินที่ถูกหักก่อนเงินจะถึงมือคุณ

ยกตัวอย่างง่าย ๆ การขับรถเพื่อธุรกิจ 1,000 ไมล์ในปี 2026 ตามอัตรามาตรฐาน จะหักออกจากรายได้สุทธิได้ $725 ซึ่งช่วยลดภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระลงได้ประมาณ $102 ด้วย

เมื่อถึงช่วงยื่นภาษี

1. Schedule C ใช้คำนวณกำไรของคุณ: รายได้หักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
2. Schedule SE ใช้คำนวณภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระจากกำไรนั้น
3. ทั้งสองแบบนำไปรวมใน Form 1040 ปกติของคุณ พร้อมกับภาษีประมาณการที่คุณชำระระหว่างปีด้วย Form 1040-ES

บัญชีธนาคารแยกสำหรับรายได้เสริมช่วยให้ทั้งสามขั้นตอนง่ายขึ้นมาก เพราะเงินทุกก้อนที่เข้าและค่าใช้จ่ายทุกรายการที่ออกอยู่รวมในที่เดียวแล้ว

สมมติฐาน: รายได้เสริมสุทธิ $6,000 ในหนึ่งปี อัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มของรัฐบาลกลางตามที่แสดง หักภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระครึ่งหนึ่ง ไม่มีรายการหักลดหย่อนหรือเครดิตภาษีอื่น และไม่มีภาษีระดับรัฐ

คำถามที่พบบ่อย

รายได้เสริมเล็กน้อยต้องเสียภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือไม่?

โดยปกติต้องเสียเมื่อรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระทั้งปีถึง $400 แล้วเท่านั้น ส่วนภาษีเงินได้เป็นอีกเรื่องหนึ่ง: โดยทั่วไปรายได้เสริมนับเป็นเงินได้พึงประเมินแม้จะต่ำกว่าระดับนั้น

ฉันไม่ได้รับแบบ 1099 ยังต้องรายงานรายได้หรือไม่?

ต้อง แบบฟอร์มเหล่านี้เป็นช่องทางที่แพลตฟอร์มและลูกค้าใช้รายงานการจ่ายเงินต่อ IRS หน้าที่ในการรายงานรายได้ของคุณไม่ได้ขึ้นอยู่กับว่าจะได้รับแบบฟอร์มหรือไม่

ต้องจดทะเบียน LLC ก่อนเริ่มธุรกิจเสริมหรือไม่?

ไม่ต้อง ถ้าคุณทำงานให้ตัวเองโดยไม่ได้ตั้งบริษัท คุณจะถือเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว (sole proprietor) โดยอัตโนมัติ LLC ช่วยเรื่องความรับผิดได้ แต่ตัว LLC เองไม่ได้เปลี่ยนวิธีคิดภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระสำหรับธุรกิจที่มีเจ้าของคนเดียว

รายได้เสริมของฉันเป็นงานอดิเรกหรือธุรกิจ?

ขึ้นอยู่กับว่าคุณทำเพื่อแสวงหากำไรหรือไม่ การจดบันทึก การพยายามปรับปรุงผลลัพธ์ และการลงเวลาอย่างสม่ำเสมอ ล้วนบ่งชี้ว่าเป็นธุรกิจ ความแตกต่างนี้สำคัญต่อการกำหนดว่าคุณหักค่าใช้จ่ายใดได้บ้าง

บทความนี้เป็นความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินส่วนบุคคล ตัวเลขในตัวอย่างการคำนวณคิดจากสมมติฐานที่ระบุไว้ และไม่ใช่การพยากรณ์