Nebeneinkommen und Steuern: Wie viel Sie zurücklegen sollten

Nebeneinkommen fühlt sich bis April wie geschenktes Geld an. In einem regulären Job behält Ihr Arbeitgeber die Steuer ein und zahlt die Hälfte Ihrer Social-Security- und Medicare-Beiträge. Bei Freelance- oder Gig-Einkommen in den USA behält niemand etwas ein, und Sie zahlen beide Hälften selbst. Wer laufend Geld zurücklegt, sorgt dafür, dass aus einem guten Nebeneinkommen keine Steuerrechnung wird, die sich nicht bezahlen lässt.

Was ist die Selbstständigensteuer?

• Satz: 15.3%, davon 12.4% für Social Security und 2.9% für Medicare (IRS).
• Worauf: in der Regel auf 92.35% Ihres Nettoverdiensts aus selbstständiger Tätigkeit, also Einnahmen minus Betriebsausgaben.
• Wann sie anfällt: in der Regel, wenn Ihr Nettoverdienst aus selbstständiger Tätigkeit im Jahr $400 oder mehr beträgt.
• Die Obergrenze: Der Social-Security-Anteil endet, sobald Lohn plus Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit die Beitragsgrenze erreichen, $184,500 für 2026 (SSA). Die meisten mit Nebeneinkommen sind weit davon entfernt. Die Grenze steigt 2027 auf $192,300; siehe unsere Erklärung zur Beitragsgrenze 2027.
• Der Abzug: Sie können die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer abziehen, wenn Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen berechnen.

Die Selbstständigensteuer kommt zusätzlich zur regulären Einkommensteuer auf dasselbe Geld. Sie ist auch der Grund, warum ein Auftrag mit 1099-Abrechnung weniger wert ist als ein Job mit demselben Satz; unser Ratgeber W-2 vs. 1099 rechnet es durch.

Ein Rechenbeispiel: $500 pro Monat

Angenommen, ein Nebenjob bringt nach Ausgaben $500 pro Monat ein, also $6,000 im Jahr. Die Selbstständigensteuer beträgt $6,000 × 92.35% × 15.3% = $848. Die Einkommensteuer hängt von Ihrer Steuerstufe ab, daher hier drei Varianten:

Eine sinnvolle Gewohnheit ist daher, 23%–35% jeder Zahlung aus dem Nebenjob noch am selben Tag auf ein separates Sparkonto zu überweisen – mehr, wenn Ihr Bundesstaat eine Einkommensteuer erhebt.

Müssen Sie jedes Quartal Steuern vorauszahlen?

Laut IRS müssen Privatpersonen in der Regel Steuervorauszahlungen leisten, wenn sie bei der Steuererklärung voraussichtlich $1,000 oder mehr nachzahlen müssen. Einen Verspätungszuschlag wegen Unterzahlung vermeiden Sie meist, wenn Sie mindestens 90% der diesjährigen Steuer oder 100% der Vorjahressteuer zahlen, je nachdem, welcher Betrag kleiner ist. Die Fälligkeitstermine:

Haben Sie auch einen regulären Job, kann es einfacher sein, den Steuereinbehalt vom Gehalt so zu erhöhen, dass er das Nebeneinkommen abdeckt. Unser Ratgeber zum Lesen Ihrer Gehaltsabrechnung zeigt, wo dieser Einbehalt erscheint.

Bekommen Sie für Nebeneinkommen ein 1099?

• Form 1099-NEC meldet Zahlungen eines Geschäftskunden an Sie als Nicht-Angestellte bzw. Nicht-Angestellten. Für Steuerjahre, die nach 2025 beginnen, stieg die Meldegrenze auf $2,000; ab 2027 kann sie an die Inflation angepasst werden (IRS).
• Form 1099-K kommt von Zahlungs-Apps und Online-Marktplätzen. Nach dem One, Big, Beautiful Bill müssen sie es nur noch ausstellen, wenn Ihre Zahlungen im Jahr $20,000 übersteigen und es mehr als 200 Zahlungen sind (IRS).

Höhere Grenzen bedeuten, dass viele Nebenverdiener weniger oder gar keine Formulare erhalten. Das ändert den Papierkram, nicht die Steuer. Sie müssen das Einkommen trotzdem angeben, also führen Sie selbst Buch über jede Zahlung.

Welche Ausgaben senken die Steuerlast?

Beide Steuern werden auf den Nettoverdienst berechnet, daher senken legitime Betriebsausgaben beide. Einige, die Nebenverdiener oft übersehen:

• Geschäftliche Fahrten: Der Standardsatz des IRS für 2026 beträgt 72.5 Cent pro Meile. Fahrten zwischen Lieferungen oder zu einem Kunden zählen, Ihr normaler Arbeitsweg zu einem regulären Job nicht. Notieren Sie Datum, Meilen und Zweck.
• Ein Arbeitszimmer: Mit der vereinfachten Methode des IRS können Sie $5 pro Quadratfuß für bis zu 300 Quadratfuß abziehen (bis zu $1,500), wenn der Raum regelmäßig und ausschließlich geschäftlich genutzt wird.
• Werkzeuge und Software, die Sie für die Arbeit kaufen, sowie der geschäftliche Anteil an Telefon und Internet.
• Plattform- und Zahlungsgebühren, die abgezogen werden, bevor das Geld bei Ihnen ankommt.

Ein kurzes Beispiel: 1,000 geschäftliche Meilen im Jahr 2026 zum Standardsatz senken Ihren Nettoverdienst um $725 und damit auch die Selbstständigensteuer um etwa $102.

Zur Steuererklärung

1. Schedule C ermittelt Ihren Gewinn: Einnahmen minus Betriebsausgaben.
2. Schedule SE ermittelt die Selbstständigensteuer auf diesen Gewinn.
3. Beide fließen in Ihr normales Form 1040 ein, zusammen mit allen Vorauszahlungen, die Sie während des Jahres mit Form 1040-ES geleistet haben.

Ein separates Bankkonto für das Nebeneinkommen macht alle drei Schritte viel einfacher: Jede Einnahme und jede Ausgabe liegt bereits an einem Ort.

Annahmen: $6,000 Netto-Nebeneinkommen im Jahr, die gezeigten Grenzsteuersätze der Bundeseinkommensteuer, die Hälfte der Selbstständigensteuer abgezogen, keine weiteren Abzüge oder Steuergutschriften, keine Steuer des Bundesstaats.

Häufige Fragen

Schulde ich auch bei kleinem Nebeneinkommen Selbstständigensteuer?

In der Regel erst, wenn Ihr Nettoverdienst aus selbstständiger Tätigkeit im Jahr $400 erreicht. Die Einkommensteuer ist eine eigene Frage: Nebeneinkommen zählt in der Regel auch unterhalb dieser Grenze zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen.

Ich habe kein 1099 bekommen. Muss ich das Einkommen trotzdem angeben?

Ja. Mit den Formularen melden Plattformen und Kunden Zahlungen an den IRS; Ihre Pflicht, das Einkommen anzugeben, hängt nicht davon ab, ob ein Formular kommt.

Brauche ich eine LLC, um ein Nebengewerbe zu starten?

Nein. Wenn Sie auf eigene Rechnung arbeiten, ohne ein Unternehmen zu gründen, sind Sie automatisch Einzelunternehmer. Eine LLC kann bei der Haftung helfen, ändert aber für sich genommen nichts daran, wie die Selbstständigensteuer bei einem Ein-Personen-Unternehmen funktioniert.

Ist mein Nebeneinkommen ein Hobby oder ein Geschäft?

Das hängt davon ab, ob Sie es mit Gewinnabsicht betreiben: Aufzeichnungen führen, Ergebnisse verbessern wollen und regelmäßig Zeit investieren sprechen für ein Geschäft. Der Unterschied ist wichtig dafür, welche Ausgaben Sie abziehen können.

Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist keine persönliche Finanzberatung. Die Zahlen in den Rechenbeispielen ergeben sich aus den jeweils genannten Annahmen und sind keine Prognosen.