Ek gelir ve vergiler: Ne kadar kenara ayırmalısınız?

Ek gelir, nisan ayına kadar bedava para gibi gelir. Normal bir işte işvereniniz vergiyi kaynağında keser ve Social Security ile Medicare primlerinizin yarısını öder. ABD'de serbest çalışma veya gig gelirlerinde ise kimse hiçbir şey kesmez ve iki yarıyı da kendiniz ödersiniz. Para geldikçe kenara ayırmak, iyi bir ek gelirin ödeyemeyeceğiniz bir vergi borcuna dönüşmesini önler.

Serbest meslek vergisi nedir?

• Oran: 15.3%; Social Security için 12.4% ve Medicare için 2.9% (IRS).
• Neyin üzerinden: Genellikle serbest meslekten elde ettiğiniz net kazancın, yani gelir eksi işletme giderlerinin 92.35%'i.
• Ne zaman uygulanır: Yıllık net serbest meslek kazancınız $400 veya daha fazlaysa genellikle bu vergiyi ödemeniz gerekir.
• Tavan: Social Security kısmı, ücretler artı serbest meslek kazançları ücret tavanına, yani 2026 için $184,500'e ulaştığında durur (SSA). Ek gelir elde edenlerin çoğu bunun yakınında bile değildir. Tavan 2027 için $192,300'e yükseliyor; 2027 ücret tavanı açıklamamıza bakın.
• İndirim: Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplarken serbest meslek verginizin yarısını indirebilirsiniz.

Serbest meslek vergisi, aynı para üzerindeki normal gelir vergisinin üstüne gelir. 1099 ile ödenen bir sözleşmenin aynı ücreti ödeyen bir işten daha az değerli olmasının nedeni de budur; W-2 ve 1099 rehberimiz rakamları hesaplıyor.

Örnek bir hesaplama: Ayda $500

Diyelim ki bir yan iş, giderler düşüldükten sonra ayda $500, yani yılda $6,000 getiriyor. Serbest meslek vergisi $6,000 × 92.35% × 15.3% = $848 olur. Gelir vergisi diliminize bağlıdır; işte üç örnek:

Bu yüzden makul bir alışkanlık, her ek gelir ödemesinin 23%–35%'ini geldiği gün ayrı bir birikim hesabına aktarmaktır; eyaletinizde gelir vergisi varsa daha fazlasını.

Her çeyrekte tahmini vergi ödemeniz gerekir mi?

IRS'e göre, beyanname verirken $1,000 veya daha fazla vergi borcu çıkmasını bekleyen bireylerin genellikle tahmini vergi ödemeleri yapması gerekir. Bu yılın vergisinin en az 90%'ını ya da geçen yılın vergisinin 100%'ünü (hangisi daha düşükse) ödeyerek eksik ödeme cezasından genellikle kaçınabilirsiniz. Son ödeme tarihleri:

Normal bir işiniz de varsa, daha basit bir yol ek geliri karşılamak için maaşınızdan kesilen vergiyi artırmak olabilir. Maaş bordronuzu okuma rehberimiz bu kesintinin nerede göründüğünü gösteriyor.

Ek gelir için 1099 alacak mısınız?

• Form 1099-NEC, bir işletme müşterisinin size çalışan olmayan biri olarak yaptığı ödemeleri bildirir. 2025'ten sonra başlayan vergi yıllarında bildirim eşiği $2,000'e yükseldi ve 2027'den itibaren enflasyona göre ayarlanabilir (IRS).
• Form 1099-K, ödeme uygulamalarından ve çevrimiçi pazar yerlerinden gelir. One, Big, Beautiful Bill sonrasında bu formu yalnızca yıllık ödemeleriniz $20,000'i aştığında ve ödeme sayısı 200'ü geçtiğinde göndermeleri gerekir (IRS).

Daha yüksek eşikler, ek gelir elde edenlerin birçoğunun daha az form alacağı ya da hiç form almayacağı anlamına gelir. Bu, vergiyi değil evrak işini değiştirir. Geliri yine de beyan edersiniz; bu yüzden her ödemenin kaydını kendiniz tutun.

Hangi giderler vergi faturasını düşürür?

Her iki vergi de net kazanç üzerinden hesaplanır; dolayısıyla meşru işletme giderleri ikisini de düşürür. Ek gelir elde edenlerin sıklıkla gözden kaçırdığı birkaç gider:

• İş amaçlı araç kullanımı: IRS'in 2026 standart oranı mil başına 72.5 sent. Teslimatlar arasında veya bir müşteriye giderken yapılan yolculuklar sayılır; normal bir işe her günkü gidiş-gelişiniz sayılmaz. Tarihi, mili ve amacı kaydedin.
• Ev ofisi: IRS'in basitleştirilmiş yöntemiyle, alan düzenli olarak ve yalnızca iş için kullanılıyorsa, 300 fit kareye kadar fit kare başına $5 (en fazla $1,500) indirebilirsiniz.
• İş için satın aldığınız araçlar ve yazılımlar, ayrıca telefon ve internet giderlerinizin işe düşen payı.
• Para size ulaşmadan önce kesilen platform ve ödeme ücretleri.

Kısa bir örnek: 2026'da standart oranla 1,000 millik iş amaçlı yolculuk, net kazancınızdan $725 düşer; bu da serbest meslek vergisini yaklaşık $102 azaltır.

Vergi zamanı geldiğinde

1. Schedule C kârınızı hesaplar: Gelir eksi işletme giderleri.
2. Schedule SE bu kâr üzerindeki serbest meslek vergisini hesaplar.
3. Her ikisi de, yıl içinde Form 1040-ES ile yaptığınız tahmini ödemelerle birlikte normal Form 1040 beyannamenize aktarılır.

Ek gelir için ayrı bir banka hesabı bu üç adımı çok kolaylaştırır: Gelen her ödeme ve çıkan her gider zaten tek bir yerdedir.

Varsayımlar: Yılda $6,000 net ek gelir, gösterilen federal marjinal gelir vergisi oranları, serbest meslek vergisinin yarısının indirilmesi, başka indirim veya vergi kredisi yok, eyalet vergisi yok.

Sık sorulan sorular

Küçük bir ek gelir için serbest meslek vergisi ödemem gerekir mi?

Genellikle yalnızca yıllık net serbest meslek kazancınız $400'e ulaştığında. Gelir vergisi ayrı bir konudur: Ek gelir, bu seviyenin altında olsa bile genellikle vergiye tabi gelirinize dahil edilir.

1099 almadım. Geliri yine de beyan etmem gerekir mi?

Evet. Formlar, platformların ve müşterilerin ödemeleri IRS'e bildirme yoludur; geliri beyan etme yükümlülüğünüz bir formun gelip gelmemesine bağlı değildir.

Bir yan iş kurmak için LLC'ye ihtiyacım var mı?

Hayır. Şirket kurmadan kendi adınıza çalışıyorsanız, varsayılan olarak şahıs işletmesi (sole proprietor) sayılırsınız. Bir LLC sorumluluk konusunda yardımcı olabilir, ancak tek kişilik bir işletme için serbest meslek vergisinin işleyişini kendi başına değiştirmez.

Ek gelirim bir hobi mi yoksa bir iş mi?

Bu, onu kâr elde etmek için yürütüp yürütmediğinize bağlıdır: Kayıt tutmak, sonuçları iyileştirmeye çalışmak ve düzenli zaman ayırmak bir işe işaret eder. Bu ayrım, hangi giderleri indirebileceğiniz açısından önemlidir.

Bu makale genel bilgilendirme amaçlıdır, kişisel finansal danışmanlık değildir. Örnek hesaplamalardaki rakamlar, yanlarında belirtilen varsayımlardan hesaplanmıştır ve tahmin değildir.