W-2 vs. 1099: berapa sebenarnya nilai tarif upah yang sama

Dua tawaran, pekerjaan sama, sama-sama $30 per jam. Yang satu membayar Anda lewat W-2 sebagai karyawan, yang lain lewat 1099 sebagai kontraktor independen. Keduanya tampak sama. Padahal tidak, dan selisihnya cukup besar untuk mengubah tawaran mana yang lebih baik.

Apa beda karyawan W-2 dan kontraktor 1099?

Karyawan menerima Form W-2. Pemberi kerja memotong pajak penghasilan, Social Security, dan Medicare dari setiap gajian dan membayar bagiannya sendiri untuk Social Security dan Medicare dalam jumlah yang sama, ditambah pajak pengangguran (IRS). Kontraktor independen dibayar penuh, tanpa potongan apa pun, dan mungkin menerima Form 1099-NEC. Urusan pajak menjadi tanggung jawab kontraktor.

Labelnya tidak ditentukan oleh salah satu pihak. IRS melihat tiga jenis bukti: perilaku (apakah bisnis mengendalikan cara Anda bekerja?), keuangan (siapa yang mengendalikan cara Anda dibayar, biaya, dan peralatan?), dan jenis hubungan (kontrak, tunjangan, apakah pekerjaannya berkelanjutan dan bagian inti bisnis). Tidak ada satu faktor pun yang menentukan sendiri.

Berapa banyak pajak tambahan yang dibayar kontraktor?

Karyawan membayar 7.65% dari upah untuk Social Security dan Medicare (6.2% + 1.45%); pemberi kerja membayar 7.65% sisanya (IRS). Kontraktor membayar pajak wirausaha 15.3% atas 92.35% penghasilan bersih, yang setara dengan sekitar 14.13% dari setiap dolar yang diperoleh (IRS). Separuh pajak wirausaha bisa dikurangkan saat menghitung penghasilan bruto yang disesuaikan, yang sedikit meringankan sisi pajak penghasilan, tetapi pajak gajinya sendiri kira-kira dua kali lipat.

Selisih itu saja berarti kontraktor butuh sekitar $32.26 per jam untuk membawa pulang sama dengan karyawan bertarif $30, sebelum pajak penghasilan: $30 × (1 − 7.65%) ÷ (1 − 14.13%).

Seperti apa tarif yang sama dalam setahun?

Sekarang tambahkan cuti berbayar. Misalkan karyawan dibayar untuk 2,080 jam per tahun (40 per minggu, 52 minggu), termasuk 120 jam (15 hari) libur dan cuti berbayar. Kontraktor mengambil hari libur yang sama, tanpa dibayar, dan menagih 1,960 jam:

Kontraktor membawa pulang $7,135 lebih sedikit untuk setahun kerja yang sama. Untuk menutup selisih itu, tarif 1099 harus sekitar $34.24 per jam, 14% di atas tarif W-2, dan itu belum termasuk asuransi kesehatan atau dana pendamping pensiun.

Bagaimana dengan tunjangan?

Bagi karyawan, tunjangan adalah bagian besar dari imbalan yang tidak pernah terlihat di tarif per jam. Pada Juni 2026, pemberi kerja swasta rata-rata mengeluarkan $14.07 per jam untuk tunjangan di luar $32.82 upah, menurut Bureau of Labor Statistics. Angka itu mencakup bagian pemberi kerja atas pajak gaji serta asuransi, cuti berbayar, dan program pensiun, jadi jangan menambahkannya di atas selisih pajak tadi; pakai sebagai pengingat betapa banyak yang berada di luar upah.

Sebagai kontraktor, Anda membeli pertanggungan kesehatan sendiri dan mendanai pensiun sendiri. Hitung biayanya sebelum membandingkan tawaran. Panduan membandingkan tawaran kerja kami mencantumkan pertanyaan tentang tunjangan yang layak diajukan.

Apakah kontraktor mendapat lembur dan perlindungan lain?

Aturan lembur federal (setidaknya 1.5 kali tarif reguler untuk jam di atas 40 dalam satu minggu kerja) berlaku bagi karyawan yang tercakup menurut Fair Labor Standards Act (Departemen Tenaga Kerja AS). Kontraktor sejati dibayar sesuai isi kontrak, berapa pun jam yang dituntut pekerjaannya. Itulah sebabnya metode upah per jam sebenarnya kami makin penting untuk 1099: jam tak dibayar untuk administrasi, membuat tagihan, dan mencari klien berikutnya semuanya mengurangi tarif riil Anda.

Kapan pengaturan 1099 bisa membayar lebih?

• Jika tarifnya ditetapkan untuk menutup selisih. Tarif kontraktor yang hanya menyamai upah W-2 membuat kontraktor tertinggal, karena alasan-alasan di atas; ajukan tarif yang menutupnya.
• Jika Anda punya biaya usaha yang nyata. Kontraktor membayar pajak atas penghasilan bersih, jadi biaya yang sah seperti jarak tempuh untuk usaha atau perangkat lunak menurunkan pajak penghasilan sekaligus pajak wirausaha. Panduan pajak penghasilan sampingan kami membahas yang umum.
• Jika itu penghasilan tambahan di luar pekerjaan W-2. Tunjangan sudah datang dari pekerjaan utama, jadi perbandingannya sebagian besar soal pajak dan waktu.

Bagaimana jika saya merasa salah diklasifikasikan?

Jika sebuah bisnis mengendalikan bagaimana, kapan, dan di mana Anda bekerja seperti pemberi kerja tetapi membayar Anda lewat 1099, tanyakan dulu secara tertulis. Pekerja maupun bisnis bisa mengajukan Form SS-8 untuk meminta keputusan resmi dari IRS; menurut IRS, prosesnya bisa memakan waktu setidaknya enam bulan. Pekerja yang salah diklasifikasikan bisa memakai Form 8919 untuk melaporkan bagian karyawan atas pajak Social Security dan Medicare yang tidak dipotong. Untuk pertanyaan soal upah seperti lembur, Wage and Hour Division di Departemen Tenaga Kerja menangani pengaduan.

Bagaimana membandingkan tawaran W-2 dan 1099?

1. Ubah keduanya menjadi angka tahunan berdasarkan jam yang benar-benar akan dibayar.
2. Kurangi pajak gaji: 7.65% untuk karyawan, sekitar 14.13% untuk kontraktor.
3. Hitung nilai yang termasuk dalam pekerjaan W-2 tetapi tidak dalam 1099: pertanggungan kesehatan, dana pendamping pensiun, cuti berbayar.
4. Tambahkan biaya usaha yang bisa dikurangkan kontraktor, dan sisihkan pajak dari setiap pembayaran 1099.
5. Bagi sisanya dengan semua jam yang dituntut setiap pekerjaan. Angka yang lebih tinggi adalah pekerjaan dengan bayaran lebih baik.

Asumsi: $30 per jam di kedua pekerjaan, 2,080 jam dibayar untuk karyawan termasuk 120 jam cuti berbayar, 1,960 jam ditagih untuk kontraktor, pajak wirausaha 15.3% atas 92.35% penghasilan bersih, tanpa biaya usaha, dan pajak penghasilan tidak dihitung. Informasi umum, bukan nasihat pajak atau hukum.

Pertanyaan umum

Apakah pekerjaan 1099 selalu lebih buruk daripada pekerjaan W-2?

Tidak. Kontraktor bisa menetapkan tarif lebih tinggi, memilih klien, dan mengurangkan biaya usaha. Intinya, angka per jam yang sama bukan berarti bayaran yang sama, jadi bandingkan tawaran setelah pajak gaji, cuti, dan tunjangan.

Siapa yang memutuskan apakah saya karyawan atau kontraktor?

Ini bukan soal memilih label. IRS melihat hubungan secara keseluruhan: siapa yang mengendalikan cara kerja dilakukan, siapa yang mengendalikan sisi bisnis pekerjaan, dan jenis hubungannya. Pekerja maupun bisnis bisa meminta IRS memutuskan dengan mengajukan Form SS-8.

Bagaimana jika saya merasa salah diklasifikasikan?

Simpan catatan tentang bagaimana pekerjaan diarahkan dan dibayar. IRS memungkinkan pekerja yang salah diklasifikasikan memakai Form 8919 untuk melaporkan bagian mereka atas pajak Social Security dan Medicare yang tidak dipotong. Keputusan lewat Form SS-8 bisa memakan waktu setidaknya enam bulan.

Apakah kontraktor mendapat lembur?

Aturan lembur federal menurut Fair Labor Standards Act berlaku bagi karyawan. Kontraktor independen sejati dibayar sesuai isi kontraknya, satu alasan lagi untuk menghitung harga jam kerja Anda dengan cermat.

Artikel ini adalah edukasi umum, bukan nasihat keuangan pribadi. Angka dalam contoh perhitungan dihitung dari asumsi yang disebutkan bersamanya dan bukan merupakan perkiraan.