Tăng mức đóng 401(k) từ 0 lên 6% lương, bạn có thể nghĩ tiền lương sẽ giảm 6%. Không phải vậy. Với mức lương $60,000, khoản đóng $138.46 chỉ làm lương thực nhận giảm $121.85, và nếu có khoản đối ứng của chủ lao động, $207.69 sẽ vào tài khoản của bạn. Đây là cách nó vận hành và cách kiểm tra trên phiếu lương của chính bạn.
Vì sao tiền lương của tôi giảm ít hơn số tôi đóng?
Vì tiền được đóng vào trước khi tính thuế thu nhập. IRS cho biết các khoản hoãn lương vào 401(k) truyền thống không bị khấu trừ thuế thu nhập tại nguồn khi đóng. Vậy mỗi đồng bạn hoãn lại là một đồng chủ lao động không khấu trừ thuế thu nhập liên bang. (Quy định thuế thu nhập bang khác nhau, nên bài hướng dẫn này không tính thuế bang.)
Bạn tiết kiệm được bao nhiêu phụ thuộc vào bậc thuế, tức thuế suất áp lên những đồng thu nhập chịu thuế cuối cùng của bạn. Năm 2026, người khai thuế độc thân trả 12% trên thu nhập chịu thuế từ $12,400 đến $50,400, và 22% từ đó lên đến $105,700, sau khoản khấu trừ tiêu chuẩn $16,100 (IRS). Người kiếm $60,000 có khoảng $43,900 thu nhập chịu thuế, nên nằm ở bậc thuế 12%: mỗi $100 hoãn lại giúp tiết kiệm khoảng $12 thuế liên bang.
Đóng 401(k) có làm giảm thuế An sinh Xã hội và Medicare không?
Không. Theo IRS, khoản hoãn lương vào 401(k) truyền thống vẫn được tính là tiền lương khi tính thuế An sinh Xã hội và Medicare. Dù thế nào bạn cũng trả 6.2% và 1.45% trên toàn bộ lương gộp (Social Security Administration). Đó là lý do phiếu lương của bạn có thể ghi lương chịu thuế liên bang thấp hơn lương tính thuế An sinh Xã hội và Medicare, và vì sao dòng thuế trên bảng lương $176.54 trong ví dụ dưới đây không bao giờ thay đổi.
Đóng 3%, 6% hay 10% thay đổi tiền lương $60,000 bao nhiêu?
Lấy mức lương $60,000 trả hai tuần một lần: $2,307.69 lương gộp mỗi kỳ. Không đóng 401(k), thuế thu nhập liên bang khoảng $193.08 mỗi kỳ và lương thực nhận là $1,938.08. Giờ thêm 401(k) truyền thống, với chủ lao động đối ứng 50 cent cho mỗi đô la trên 6% lương đầu tiên, cùng kiểu công thức mà IRS dùng làm ví dụ:
| Mức đóng | Bạn đóng | Thuế liên bang | Lương thực nhận | Tiền lương giảm | Khoản đối ứng của chủ lao động | Tổng vào 401(k) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Không đóng | $0.00 | $193.08 | $1,938.08 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| 3% | $69.23 | $184.77 | $1,877.15 | $60.92 | $34.62 | $103.85 |
| 6% | $138.46 | $176.46 | $1,816.23 | $121.85 | $69.23 | $207.69 |
| 10% | $230.77 | $165.38 | $1,735.00 | $203.08 | $69.23 | $300.00 |
Ở mức 6%, bạn bớt $121.85 lương thực nhận và $207.69 đi vào tài khoản: khoảng $1.70 được tiết kiệm cho mỗi đô la tiền lương giảm đi. Trong một năm, đó là $5,400 tiết kiệm được đổi lấy $3,168 lương thực nhận ít hơn.
Tăng từ 6% lên 10% vẫn giúp tiết kiệm thuế, nhưng không có thêm khoản đối ứng, nên mỗi đô la lương thực nhận bỏ ra thêm mang lại ít hơn: thêm $92.31 vào tài khoản đổi lấy $81.23 ít hơn mỗi kỳ lương.
Vì sao không nên bỏ lỡ khoản đối ứng của chủ lao động?
Khoản đối ứng của chủ lao động là tiền lương bạn chỉ nhận được nếu bạn đóng góp. Trong ví dụ, đóng 3% thay vì 6% sẽ bỏ lỡ $34.62 mỗi kỳ lương, tức $900 mỗi năm. Nếu tính như một phần tiền lương, toàn bộ khoản đối ứng đáng giá 3.0% lương, ngang với một lần tăng lương khá. Bài hướng dẫn tăng lương so với lạm phát của chúng tôi cho thấy một lần tăng lương 3% khó có được thế nào.
Hai điều cần kiểm tra trong tài liệu của kế hoạch:
- Công thức. Mỗi kế hoạch tự đặt mức đối ứng, ví dụ 50 cent hoặc trọn một đô la cho mỗi đô la bạn đóng, tối đa đến một tỷ lệ phần trăm lương nhất định. Hãy đóng ít nhất đủ để chạm mức tối đa đó.
- Quyền sở hữu (vesting). Các khoản hoãn lương của chính bạn luôn thuộc về bạn 100%. Theo IRS, khoản đóng góp của chủ lao động có thể theo một lịch vesting đòi hỏi một số năm làm việc. Nếu bạn đang nghĩ đến chuyện đổi việc, hãy tìm hiểu bạn sẽ giữ được bao nhiêu phần khoản đối ứng.
Roth 401(k) thay đổi điều gì?
Nhiều kế hoạch cho phép bạn hoãn lương sau thuế dưới dạng khoản đóng Roth chỉ định (IRS). Tiền Roth không làm giảm lương chịu thuế, nên tiền lương của bạn giảm đúng bằng toàn bộ khoản đóng. Ở mức 6% lương, lương thực nhận giảm $138.46 với Roth, so với $121.85 với 401(k) truyền thống. $16.62 chênh lệch là thuế liên bang trả ngay bây giờ thay vì sau này. Đổi lại, theo IRS, khoản rút đủ điều kiện từ tài khoản Roth chỉ định không bị tính vào thu nhập của bạn. Để đủ điều kiện, khoản rút thường phải diễn ra ít nhất năm năm tính thuế sau lần đóng Roth đầu tiên và sau khi bạn đủ 59½ tuổi (hoặc khi bị khuyết tật hay qua đời). Lựa chọn nào tốt hơn phụ thuộc vào việc bạn dự kiến thuế suất khi nghỉ hưu cao hơn hay thấp hơn, và đó là quyết định cá nhân. Khoản đối ứng của chủ lao động vận hành như nhau ở cả hai lựa chọn; IRS lưu ý rằng chủ lao động đối ứng khoản đóng Roth sẽ đưa khoản đối ứng vào một tài khoản trước thuế.
Tôi được đóng tối đa bao nhiêu vào 401(k) năm 2026?
| Hạn mức 2026 (IRS) | Số tiền |
|---|---|
| Khoản đóng của chính bạn (truyền thống + Roth cộng lại) | $24,500 |
| Đóng bù (catch-up), từ 50 tuổi trở lên | +$8,000 |
| Tổng cộng khi từ 50 tuổi trở lên | $32,500 |
| Đóng bù cao hơn, từ 60 đến 63 tuổi (thay cho mức đóng bù từ 50 tuổi) | +$11,250 |
Cùng hạn mức $24,500 áp dụng cho 403(b), kế hoạch 457 của chính quyền và Thrift Savings Plan liên bang. Với người kiếm $60,000 của chúng ta, chạm hạn mức đó cần tới 40.8% lương, nên với hầu hết mọi người, giới hạn thực tế là ngân sách chứ không phải IRS.
Tôi nên chọn mức đóng bao nhiêu?
- Bắt đầu từ khoản đối ứng. Tìm công thức của kế hoạch và đóng ít nhất đủ để nhận trọn khoản đối ứng.
- Quy ra lương thực nhận. Nhân khoản đóng với (1 − bậc thuế của bạn) để ước tính chi phí trên tiền lương. Ở bậc thuế 22%, $100 hoãn lại tốn khoảng $78.
- Tăng dần theo lương. Dành một phần mỗi lần tăng lương cho 401(k) nghĩa là lương thực nhận vẫn tăng trong khi tiền tiết kiệm lớn dần.
- Kiểm tra kỳ lương đầu tiên sau khi thay đổi. Khoản hoãn lương, lương chịu thuế liên bang và lương tính thuế An sinh Xã hội phải thay đổi đúng như mô tả ở trên.
Để xem số tiền bạn giữ lại đáng giá bao nhiêu mỗi giờ, hãy tính lương thực nhận của bạn theo phương pháp lương giờ thực tế của chúng tôi.
Giả định: lương $60,000 trả thành 26 kỳ bằng nhau; khai thuế độc thân với khoản khấu trừ tiêu chuẩn 2026 là $16,100; không có thu nhập, tín thuế hay khoản khấu trừ nào khác; thuế thu nhập liên bang được tính bằng một phần 26 số thuế cả năm (khoản khấu trừ thực tế phụ thuộc vào W-4 của bạn và có thể chênh vài đô la); An sinh Xã hội 6.2% và Medicare 1.45%; khoản đối ứng giả định 50 cent cho mỗi đô la trên 6% lương đầu tiên. Không tính thuế thu nhập bang và địa phương. Thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay đầu tư.
Câu hỏi thường gặp
Khoản đóng 401(k) sẽ làm tiền lương của tôi giảm bao nhiêu?
Với 401(k) truyền thống, mức giảm bằng khoản đóng trừ đi phần thuế thu nhập liên bang tiết kiệm được. Ở bậc thuế 12%, mỗi $100 bạn đóng làm lương thực nhận giảm khoảng $88; ở bậc thuế 22%, khoảng $78. Ở đây không tính thuế thu nhập bang; hãy kiểm tra cách bang của bạn xử lý các khoản hoãn lương 401(k).
Đóng 401(k) có làm giảm thuế An sinh Xã hội và Medicare không?
Không. IRS cho biết các khoản hoãn lương vào 401(k) truyền thống không bị khấu trừ thuế thu nhập tại nguồn khi đóng, nhưng vẫn được tính là tiền lương khi tính thuế An sinh Xã hội và Medicare. Vì vậy hai dòng đó trên phiếu lương của bạn vẫn giữ nguyên.
Vì sao Roth 401(k) làm tiền lương của tôi giảm nhiều hơn?
Khoản đóng Roth được trừ sau thuế, nên không làm giảm lương chịu thuế hiện tại của bạn. Tiền lương giảm đúng bằng toàn bộ số bạn đóng. Đổi lại, các khoản rút đủ điều kiện sau này, thường là sau 59½ tuổi và ít nhất năm năm sau lần đóng Roth đầu tiên, không bị tính vào thu nhập của bạn (IRS).
Hạn mức 401(k) năm 2026 là bao nhiêu?
$24,500 cho khoản đóng của chính bạn, cộng khoản đóng bù $8,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên (tổng cộng $32,500). Người từ 60 đến 63 tuổi có thể dùng mức đóng bù cao hơn là $11,250 thay thế (IRS). Khoản đối ứng của chủ lao động không tính vào hạn mức $24,500 của bạn.
Khoản đối ứng của chủ lao động có thật sự là tiền cho không?
Đó là một phần tiền lương của bạn chỉ xuất hiện khi bạn đóng góp. Tuy vậy, hãy kiểm tra lịch vesting của kế hoạch: khoản hoãn lương của chính bạn luôn thuộc về bạn 100%, nhưng khoản đóng góp của chủ lao động có thể được vesting dần qua nhiều năm làm việc, nên nghỉ việc sớm có thể đồng nghĩa với việc bỏ lại một phần khoản đối ứng.
Nguồn
- IRS, 401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500 (IR-2025-111, Nov 13, 2025) irs.gov
- IRS, IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026, including amendments from the One, Big, Beautiful Bill (IR-2025-103, Oct 9, 2025) irs.gov
- IRS, Topic no. 424: 401(k) plans irs.gov
- IRS, 401(k) resource guide for plan participants: 401(k) plan overview irs.gov
- IRS, Retirement plans FAQs on designated Roth accounts irs.gov
- Social Security Administration, Contribution and benefit base ssa.gov
- IRS, Topic no. 751: Social Security and Medicare withholding rates irs.gov
Bài viết này mang tính giáo dục chung, không phải tư vấn tài chính cá nhân. Các con số trong ví dụ được tính từ những giả định nêu kèm và không phải là dự báo.
Nhận bài hướng dẫn tiếp theo qua email
Payday Note mỗi thứ Năm, kèm Raise Kit miễn phí.
