Как взнос в 401(k) меняет вашу зарплату на руки

Если поднять взнос в 401(k) с нуля до 6% зарплаты, можно ожидать, что выплата уменьшится на 6%. Это не так. При зарплате $60,000 взнос $138.46 снижает зарплату на руки всего на $121.85, а со взносом работодателя на ваш счёт поступает $207.69. Разберём, как это работает и как проверить это в своём расчётном листке.

Почему зарплата уменьшается меньше, чем мой взнос?

Потому что деньги вносятся до расчёта подоходного налога. По данным IRS, с отчислений в традиционный 401(k) в момент взноса не удерживается подоходный налог. Значит, с каждого отложенного доллара работодатель не удерживает федеральный подоходный налог. (Правила подоходного налога штатов различаются, поэтому налог штата в этом руководстве не учитывается.)

Сколько вы сэкономите, зависит от вашей налоговой категории — ставки на последние доллары облагаемого дохода. В 2026 году одинокий налогоплательщик платит 12% с облагаемого дохода от $12,400 до $50,400 и 22% выше этой суммы до $105,700 после стандартного вычета $16,100 (IRS). У человека с доходом $60,000 облагаемый доход около $43,900, то есть он в категории 12%: каждые отложенные $100 экономят примерно $12 федерального налога.

Снижает ли взнос в 401(k) налоги Social Security и Medicare?

Нет. По данным IRS, отчисления в традиционный 401(k) по-прежнему считаются заработной платой для Social Security и Medicare. В любом случае вы платите 6.2% и 1.45% со всей зарплаты до вычетов (Social Security Administration). Поэтому в вашем расчётном листке федеральная облагаемая зарплата может быть ниже, чем зарплата для Social Security и Medicare, и поэтому строка налогов на зарплату $176.54 в примере ниже не меняется.

Насколько 3%, 6% или 10% меняют выплату при зарплате $60,000?

Возьмём зарплату $60,000 с выплатой раз в две недели: $2,307.69 до вычетов за выплату. Без 401(k) федеральный подоходный налог составляет около $193.08 за выплату, а зарплата на руки — $1,938.08. Теперь добавим традиционный 401(k) и работодателя, который добавляет 50 центов на каждый доллар с первых 6% зарплаты, — такую же формулу IRS приводит в качестве примера:

При 6% вы отдаёте $121.85 зарплаты на руки, а на счёт поступает $207.69: около $1.70 сбережений на каждый доллар, на который уменьшилась выплата. За год это $5,400 сбережений при зарплате на руки меньше на $3,168.

Переход с 6% на 10% по-прежнему экономит налог, но дополнительного взноса работодателя нет, поэтому каждый лишний доллар зарплаты на руки даёт меньше: на $92.31 больше на счёте при выплате меньше на $81.23.

Почему не стоит отказываться от взноса работодателя?

Взнос работодателя — это оплата, которую вы получаете, только если делаете взносы сами. В примере взнос 3% вместо 6% оставляет невостребованными $34.62 с каждой выплаты, или $900 в год. Если считать его частью зарплаты, полный взнос работодателя стоит 3.0% зарплаты — как хорошее повышение. Наше руководство о повышении и инфляции показывает, как непросто получить повышение на 3%.

Две вещи, которые стоит проверить в документах вашего плана:

• Формула. Планы сами устанавливают взнос работодателя, например 50 центов или целый доллар на каждый внесённый вами доллар, до определённого процента зарплаты. Вносите как минимум столько, чтобы дойти до этого предела.
• Право собственности (vesting). Ваши собственные отчисления всегда на 100% ваши. По данным IRS, взносы работодателя могут переходить к вам по графику, который требует нескольких лет стажа. Если вы думаете о смене работы, узнайте, какую часть взносов работодателя вы сохраните.

Что меняется с Roth 401(k)?

Многие планы позволяют делать отчисления после уплаты налога как целевые взносы Roth (IRS). Деньги Roth не уменьшают облагаемую зарплату, поэтому выплата уменьшается на полную сумму. При 6% зарплаты сумма на руки снижается на $138.46 с Roth против $121.85 с традиционным планом. Лишние $16.62 — это федеральный налог, уплаченный сейчас, а не потом. Взамен квалифицированная выплата с целевого счёта Roth не включается в ваш доход, согласно IRS. Чтобы выплата считалась квалифицированной, она, как правило, должна произойти не раньше чем через пять налоговых лет после первого взноса Roth и после достижения 59½ лет (или при инвалидности или смерти). Что лучше, зависит от того, ожидаете ли вы более высокую или более низкую ставку налога на пенсии, и это личное решение. Взнос работодателя работает одинаково при любом варианте; IRS отмечает, что работодатель, добавляющий взносы к взносам Roth, перечисляет их на счёт до налогов.

Сколько можно внести в 401(k) в 2026 году?

Тот же лимит $24,500 действует для 403(b), государственных планов 457 и федерального Thrift Savings Plan. Нашему работнику с зарплатой $60,000 для этого понадобилось бы 40.8% зарплаты, поэтому для большинства реальный предел — это бюджет, а не IRS.

Как выбрать размер взноса?

1. Начните со взноса работодателя. Узнайте формулу своего плана и вносите как минимум столько, чтобы получить его целиком.
2. Оцените в зарплате на руки. Умножьте взнос на (1 − ваша налоговая категория), чтобы примерно понять, во что он обойдётся выплате. В категории 22% отложенные $100 обходятся примерно в $78.
3. Повышайте его вместе с зарплатой. Если откладывать в 401(k) часть каждого повышения, зарплата на руки всё равно растёт, а сбережения увеличиваются.
4. Проверьте первую выплату после изменения. Отчисление, федеральная облагаемая зарплата и зарплата для Social Security должны измениться ровно так, как описано выше.

Чтобы понять, сколько стоят оставшиеся у вас деньги в пересчёте на час, примените к зарплате на руки наш метод расчёта реальной почасовой ставки.

Допущения: зарплата $60,000, выплачиваемая 26 равными выплатами; одинокий налогоплательщик со стандартным вычетом 2026 года $16,100; нет других доходов, кредитов или вычетов; федеральный подоходный налог показан как одна 26-я часть годового налога (фактическое удержание зависит от вашей формы W-4 и может отличаться на несколько долларов); Social Security 6.2% и Medicare 1.45%; условный взнос работодателя 50 центов на каждый доллар с первых 6% зарплаты. Подоходные налоги штата и местные налоги не учитываются. Это общая информация, а не налоговая или инвестиционная консультация.

Частые вопросы

Насколько взнос в 401(k) уменьшит мою выплату?

С традиционным 401(k) — на сумму взноса минус сэкономленный федеральный подоходный налог. В категории 12% каждые $100 взноса уменьшают зарплату на руки примерно на $88, в категории 22% — примерно на $78. Подоходный налог штата здесь не учтён; проверьте, как ваш штат относится к отчислениям в 401(k).

Снижает ли взнос в 401(k) налоги Social Security и Medicare?

Нет. По данным IRS, с отчислений в традиционный 401(k) в момент взноса не удерживается подоходный налог, но они по-прежнему считаются заработной платой для Social Security и Medicare. Поэтому эти две строки в вашем листке не меняются.

Почему Roth 401(k) сильнее уменьшает выплату?

Взносы Roth делаются после уплаты налога, поэтому сегодня они не уменьшают облагаемую зарплату. Выплата уменьшается на всю сумму взноса. Взамен квалифицированные выплаты в будущем, как правило после 59½ лет и не раньше чем через пять лет после первого взноса Roth, не включаются в ваш доход (IRS).

Какой лимит 401(k) на 2026 год?

$24,500 ваших собственных взносов плюс дополнительный взнос $8,000, если вам 50 лет или больше ($32,500 всего). Люди в возрасте от 60 до 63 лет вместо этого могут использовать повышенный дополнительный взнос $11,250 (IRS). Взносы работодателя не входят в ваши $24,500.

Взнос работодателя — это действительно бесплатные деньги?

Это часть вашей оплаты, которая появляется, только если вы делаете взносы. Но проверьте график vesting вашего плана: ваши собственные отчисления всегда на 100% ваши, а взносы работодателя могут переходить к вам в течение нескольких лет стажа, поэтому ранний уход с работы может означать потерю части этих взносов.

Эта статья носит общий образовательный характер и не является персональной финансовой консультацией. Цифры в примерах рассчитаны исходя из указанных рядом допущений и не являются прогнозами.