Как читать расчётный листок, строка за строкой

Расчётный листок — это квитанция за вашу работу. В нём видно, сколько вы заработали, что удержано и почему, и как складывается год на текущий момент. Большинство смотрит только на последнюю цифру. Несколько минут на остальное помогут поймать ошибки, объяснить, почему выплата меньше, и показать, куда на самом деле ушло повышение.

Из каких основных частей состоит расчётный листок?

Оформление у разных расчётных сервисов различается, но почти в каждом листке есть одни и те же пять блоков:

• Кто и когда: ваше имя, даты расчётного периода и дата выплаты. Расчётный период — это работа, за которую платят; дата выплаты — когда приходят деньги.
• Начисления: обычные часы или оклад, сверхурочные, премии, комиссионные, чаевые и оплачиваемый отпуск — у каждого указаны часы, ставка и сумма.
• Вычеты до налогов: деньги, удержанные до части или всех налогов, например взнос в традиционный 401(k).
• Налоги: удержание федерального подоходного налога, Social Security, Medicare, а также налог штата или местный налог, где он есть.
• Вычеты после налогов и сумма на руки: например, взносы в Roth 401(k) или профсоюзные взносы, а затем то, что вам фактически выплачивают.

Рядом с большинством строк вы увидите две колонки: current (эта выплата) и YTD (с начала года, всё начиная с 1 января).

Чем зарплата до вычетов отличается от зарплаты на руки?

Зарплата до вычетов — это то, что вы заработали до любых удержаний. Для оклада это годовая сумма, делённая на число расчётных периодов; при почасовой работе — часы × ставка плюс сверхурочные. Зарплата на руки — это то, что поступает на ваш счёт после всех вычетов и налогов.

Разница между ними часто больше, чем люди ожидают, поэтому повышение может казаться меньше, чем выглядело в предложении. Наша проверка повышения на инфляцию по этой причине использует зарплату до вычетов: эту цифру видите и вы, и работодатель.

Как выглядит пример с расчётом?

Возьмём зарплату $52,000 с выплатой раз в две недели (26 выплат), из которой 5% идут в традиционный 401(k):

Мы намеренно останавливаемся перед федеральным подоходным налогом. Эта строка зависит от формы W-4, которую вы сдали работодателю, вашего статуса налогоплательщика и других доходов, поэтому любая конкретная цифра здесь была бы догадкой. А два налога на зарплату — это фиксированные ставки, которые можно проверить до цента.

Обратите внимание: Social Security и Medicare считаются от полной суммы $2,000.00, а не от $1,900.00. Это не ошибка.

Какие вычеты делаются до налогов?

По данным IRS, с взноса в традиционный 401(k) в момент взноса не удерживается федеральный подоходный налог, но он по-прежнему считается заработной платой для Social Security и Medicare. Поэтому в листке вы можете увидеть две разные суммы заработка: более низкую федеральную облагаемую зарплату и более высокую зарплату для Social Security / Medicare. В конце года такое же разделение появляется в вашей форме W-2.

Roth 401(k) работает наоборот. Некоторые планы позволяют делать отчисления после уплаты налога как целевые взносы Roth, поэтому они вообще не уменьшают облагаемую зарплату. Если вы перешли с традиционного плана на Roth и сумма на руки немного снизилась, причина в этом.

Как проверить строки Social Security и Medicare?

Эти строки в листке проверить проще всего, потому что ставки фиксированы:

• Social Security: 6.2% от вашей зарплаты для Social Security, пока заработок за год не достигнет облагаемой базы ($184,500 в 2026 году, $192,300 в 2027 году, по данным Social Security Administration). Выше этой суммы строка до конца года должна обнуляться. Наш материал об облагаемой базе Social Security на 2027 год показывает, как это влияет на зарплату на руки.
• Medicare: 1.45% от всей зарплаты для Medicare, без верхнего предела. Когда ваш заработок у одного работодателя за год превышает $200,000, работодатель также обязан удерживать дополнительный налог Additional Medicare Tax 0.9% с суммы сверх этого порога (IRS).

Колонки с начала года (YTD) — хорошая перекрёстная проверка. После 10 выплат в примере YTD до вычетов составляет $20,000.00, значит, YTD Social Security должен быть $1,240.00, а YTD Medicare — $290.00. Если цифры YTD отклоняются от 6.2% и 1.45% от заработка YTD, спросите в отделе расчёта зарплаты почему.

Правильно ли удерживается мой федеральный подоходный налог?

Удержание федерального подоходного налога — это оценка на основе формы W-4, которую вы заполнили при приёме на работу. Если удерживается слишком мало, вы доплатите при подаче декларации; если слишком много — вы бесплатно одалживаете деньги государству до получения возврата.

IRS Tax Withholding Estimator создан именно для этого вопроса. Он запрашивает ваши последние расчётные листки (и листки супруга, если вы подаёте совместную декларацию), последнюю налоговую декларацию и доход от подработки и занимает около 25 минут. IRS советует проверять удержание каждый январь и после крупных перемен, например новой работы или брака. Если вы также зарабатываете на подработке, наше руководство о том, сколько откладывать на налог с подработки, объясняет, как покрыть его, увеличив удержание из зарплаты.

Что проверять работникам с почасовой оплатой?

1. Часы: сравните часы в листке со своими записями. Достаточно заметки в телефоне со временем начала и окончания каждого дня.
2. Сверхурочные: работникам, не относящимся к освобождённым категориям, часы сверх 40 за рабочую неделю должны оплачиваться как минимум в 1.5 раза выше обычной ставки. Наше руководство по сверхурочным показывает, как проверить двухнедельный расчётный период неделя за неделей.
3. Изменение ставки: если вы получили повышение, проверьте дату его начала и то, что все часы после неё оплачены по новой ставке.
4. Премии: обещанную премию за посещаемость или выработку, возможно, также нужно включить в ставку сверхурочных.

Что делать, если работодатель не выдаёт расчётный листок?

Федеральный закон Fair Labor Standards Act обязывает работодателей вести точный учёт отработанных часов и выплаченной зарплаты, но не обязывает выдавать работникам расчётные листки (Министерство труда США). Во многих штатах есть свои правила о расчётных документах, поэтому уточните в департаменте труда своего штата.

В любом случае лучшая защита — ваши собственные записи. Записывайте часы, сохраняйте каждый листок или уведомление о выплате и сверяйте их с формой W-2, которую получите в январе.

Какие пять проверок делать в каждый день выплаты?

1. Зарплата до вычетов равна окладу ÷ число расчётных периодов или часам × ставка плюс сверхурочные.
2. Вычеты до налогов соответствуют тому, на что вы подписались (правильный процент в 401(k), правильный план).
3. Social Security составляет 6.2%, а Medicare 1.45% от правильной суммы заработка.
4. Сумма на руки совпадает с тем, что пришло на банковский счёт.
5. Колонки YTD выросли ровно на суммы этой выплаты.

Раз в год добавьте ещё одну: посчитайте свою реальную почасовую ставку по зарплате на руки, чтобы знать, сколько на самом деле стоит час вашего времени.

Допущения: зарплата $52,000, 26 равных выплат, отчисление 5% в традиционный 401(k) и никаких других вычетов. Федеральный, штатный и местный подоходные налоги не учитываются, потому что зависят от вашей формы W-4 и личной ситуации. Это общая информация, а не налоговая консультация.

Частые вопросы

Почему моя зарплата для Social Security выше федеральной облагаемой зарплаты?

Отчисления в традиционный 401(k) вычитаются до федерального подоходного налога, но не до Social Security и Medicare. Поэтому зарплата для Social Security и Medicare в вашем листке (а затем и в форме W-2) может быть выше федеральной облагаемой зарплаты.

Обязан ли работодатель выдавать мне расчётный листок?

По федеральному закону — нет. Fair Labor Standards Act обязывает работодателей вести точный учёт часов и оплаты, но не требует выдавать расчётные листки. Во многих штатах есть свои правила, поэтому уточните в департаменте труда своего штата.

Сколько хранить расчётные листки?

Как минимум до тех пор, пока вы не сверите их с формой W-2 в конце года. Хранить их вместе с налоговыми документами — простая привычка, и они пригодятся, если когда-нибудь придётся оспаривать часы или сверхурочные.

Сумма на руки изменилась, а зарплата нет. Почему?

Сначала посмотрите на вычеты. Новый год льгот, изменённый процент в 401(k), новая форма W-4 или достижение облагаемой базы Social Security могут изменить сумму на руки без всякого изменения зарплаты до вычетов.

Эта статья носит общий образовательный характер и не является персональной финансовой консультацией. Цифры в примерах рассчитаны исходя из указанных рядом допущений и не являются прогнозами.