Phiếu lương là biên nhận cho công sức của bạn. Nó cho thấy bạn kiếm được bao nhiêu, những gì bị trừ và vì sao, cùng tổng cộng từ đầu năm đến nay. Hầu hết mọi người chỉ nhìn con số cuối cùng. Dành vài phút cho phần còn lại có thể giúp phát hiện sai sót, giải thích vì sao kỳ lương ít hơn và cho bạn thấy mức tăng lương thực sự đã đi đâu.
Phiếu lương gồm những phần chính nào?
Bố cục khác nhau tùy đơn vị xử lý bảng lương, nhưng hầu hết phiếu lương đều có cùng năm khối:
- Ai và khi nào: tên bạn, ngày bắt đầu và kết thúc kỳ lương và ngày trả lương. Kỳ lương là khoảng thời gian làm việc được trả; ngày trả lương là khi tiền về.
- Thu nhập: giờ làm thông thường hoặc lương cố định, làm thêm giờ, thưởng, hoa hồng, tiền tip và ngày nghỉ có lương, mỗi mục có số giờ, mức lương và số tiền.
- Khấu trừ trước thuế: tiền được trừ trước một phần hoặc toàn bộ các loại thuế, như khoản đóng 401(k) truyền thống.
- Thuế: thuế thu nhập liên bang khấu trừ tại nguồn, An sinh Xã hội, Medicare, và thuế bang hoặc địa phương nếu có.
- Khấu trừ sau thuế và lương ròng: các khoản như đóng Roth 401(k) hay phí công đoàn, rồi đến số tiền thực sự được trả cho bạn.
Bên cạnh hầu hết các dòng, bạn sẽ thấy hai cột: current (kỳ lương này) và YTD (từ đầu năm đến nay, tức mọi thứ kể từ ngày 1 tháng 1).
Lương gộp và lương ròng khác nhau thế nào?
Lương gộp là số bạn kiếm được trước khi bị trừ bất cứ khoản nào. Với lương cố định, đó là số tiền theo năm chia cho số kỳ lương; với việc làm theo giờ, đó là số giờ × mức lương, cộng tiền làm thêm giờ. Lương ròng là số tiền về tài khoản của bạn sau mọi khoản khấu trừ và thuế.
Khoảng cách giữa hai con số thường lớn hơn người ta nghĩ, đó là lý do một lần tăng lương có thể có cảm giác nhỏ hơn so với lúc nhìn trong lời đề nghị. Bài kiểm tra tăng lương so với lạm phát của chúng tôi dùng lương gộp vì lý do đó: đó là con số cả bạn và chủ lao động đều thấy.
Một ví dụ cụ thể trông ra sao?
Lấy mức lương $52,000 trả hai tuần một lần (26 kỳ lương), với 5% đóng vào 401(k) truyền thống:
| Dòng | Kỳ lương này | Cách tính |
|---|---|---|
| Lương gộp | $2,000.00 | $52,000 ÷ 26 |
| 401(k) truyền thống | −$100.00 | 5% lương gộp |
| An sinh Xã hội | −$124.00 | 6.2% của $2,000.00 |
| Medicare | −$29.00 | 1.45% của $2,000.00 |
| Còn lại trước thuế thu nhập | $1,747.00 | Thuế thu nhập liên bang và bang vẫn chưa trừ |
Chúng tôi cố ý dừng trước thuế thu nhập liên bang. Dòng đó phụ thuộc vào W-4 bạn nộp cho chủ lao động, tình trạng khai thuế và các khoản thu nhập khác, nên bất kỳ con số nào ở đây cũng chỉ là phỏng đoán. Ngược lại, hai loại thuế trên bảng lương có thuế suất cố định mà bạn có thể kiểm tra đến từng cent.
Lưu ý rằng An sinh Xã hội và Medicare được tính trên toàn bộ $2,000.00, không phải trên $1,900.00. Đó không phải là sai sót.
Những khoản khấu trừ nào được trừ trước thuế?
Theo IRS, khoản đóng 401(k) truyền thống không bị khấu trừ thuế thu nhập liên bang tại nguồn khi đóng, nhưng vẫn được tính là tiền lương khi tính An sinh Xã hội và Medicare. Vì vậy trên phiếu lương, bạn có thể thấy hai con số tiền lương khác nhau: lương chịu thuế liên bang thấp hơn và lương tính An sinh Xã hội / Medicare cao hơn. Cuối năm, sự phân tách này cũng xuất hiện trên W-2 của bạn.
Roth 401(k) thì ngược lại. Một số kế hoạch cho phép bạn hoãn lương sau thuế dưới dạng khoản đóng Roth chỉ định, nên chúng hoàn toàn không làm giảm lương chịu thuế. Nếu bạn chuyển từ truyền thống sang Roth và lương ròng giảm nhẹ, đây là lý do.
Tôi kiểm tra các dòng An sinh Xã hội và Medicare thế nào?
Đây là những dòng dễ kiểm tra nhất trên phiếu lương, vì thuế suất là cố định:
- An sinh Xã hội: 6.2% tiền lương tính An sinh Xã hội, cho đến khi tiền lương trong năm chạm mức trần ($184,500 năm 2026, $192,300 năm 2027, theo Social Security Administration). Vượt mức đó, dòng này sẽ về 0 trong phần còn lại của năm. Bài giải thích về mức trần lương An sinh Xã hội 2027 của chúng tôi cho thấy điều đó tác động thế nào đến lương thực nhận.
- Medicare: 1.45% toàn bộ tiền lương tính Medicare, không có mức trần. Khi tiền lương của bạn từ một chủ lao động vượt $200,000 trong năm, chủ lao động còn phải khấu trừ thêm 0.9% Thuế Medicare bổ sung (Additional Medicare Tax) trên phần vượt đó (IRS).
Các cột từ đầu năm là cách đối chiếu tốt. Sau 10 kỳ lương trong ví dụ, lương gộp YTD là $20,000.00, nên An sinh Xã hội YTD phải là $1,240.00 và Medicare YTD là $290.00. Nếu các con số YTD lệch khỏi 6.2% và 1.45% của tiền lương YTD, hãy hỏi bộ phận tính lương vì sao.
Khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang của tôi có đúng không?
Khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang là một ước tính, dựa trên mẫu Form W-4 bạn điền khi bắt đầu làm việc. Khấu trừ quá ít thì bạn sẽ còn nợ khi khai thuế; quá nhiều thì bạn đã cho chính phủ vay tiền miễn phí cho đến khi nhận được tiền hoàn thuế.
Công cụ IRS Tax Withholding Estimator được làm ra đúng cho câu hỏi này. Nó hỏi các phiếu lương gần nhất của bạn (và của vợ hoặc chồng, nếu khai thuế chung), tờ khai thuế gần nhất và mọi khoản thu nhập phụ, và mất khoảng 25 phút. IRS gợi ý kiểm tra vào mỗi tháng 1 và sau những thay đổi lớn như công việc mới hay kết hôn. Nếu bạn còn kiếm tiền bên ngoài, bài hướng dẫn để dành tiền thuế cho thu nhập phụ của chúng tôi giải thích cách tăng mức khấu trừ trên tiền lương để bù cho khoản đó.
Người làm theo giờ nên kiểm tra gì?
- Số giờ: so số giờ trên phiếu lương với ghi chép của riêng bạn. Một ghi chú trên điện thoại với giờ bắt đầu và kết thúc mỗi ngày là đủ.
- Làm thêm giờ: với người lao động không thuộc diện miễn trừ (non-exempt), số giờ vượt 40 trong một tuần làm việc phải được trả ít nhất 1.5 lần mức lương thông thường. Bài hướng dẫn làm thêm giờ của chúng tôi chỉ cách kiểm tra một kỳ lương hai tuần theo từng tuần.
- Thay đổi mức lương: nếu bạn được tăng lương, hãy kiểm tra ngày bắt đầu và rằng mọi giờ sau đó đều dùng mức lương mới.
- Thưởng: khoản thưởng chuyên cần hay thưởng năng suất đã hứa cũng có thể phải được tính vào mức lương làm thêm giờ của bạn.
Nếu chủ lao động không đưa tôi phiếu lương thì sao?
Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng (Fair Labor Standards Act) của liên bang yêu cầu chủ lao động lưu hồ sơ chính xác về số giờ làm và tiền lương đã trả, nhưng không yêu cầu họ phải đưa phiếu lương cho nhân viên (U.S. Department of Labor). Nhiều bang có quy định riêng về bảng kê lương, nên cơ quan lao động của bang bạn là nơi để kiểm tra.
Dù thế nào, ghi chép của chính bạn là cách bảo vệ tốt nhất. Hãy ghi lại số giờ, giữ mỗi phiếu lương hoặc thông báo thanh toán, và đối chiếu chúng với W-2 bạn nhận vào tháng 1.
Năm điều cần kiểm tra mỗi kỳ lương là gì?
- Lương gộp khớp với lương năm ÷ số kỳ lương, hoặc số giờ × mức lương cộng tiền làm thêm giờ.
- Các khoản khấu trừ trước thuế khớp với những gì bạn đã đăng ký (đúng tỷ lệ 401(k), đúng gói).
- An sinh Xã hội là 6.2% và Medicare là 1.45% trên đúng con số tiền lương.
- Lương ròng khớp với số tiền về tài khoản ngân hàng.
- Các cột YTD tăng đúng bằng số tiền của kỳ lương này.
Mỗi năm một lần, thêm một bước nữa: tính lương giờ thực tế từ lương ròng, để bạn biết một giờ của mình thực sự đáng giá bao nhiêu.
Giả định: lương $52,000, 26 kỳ lương bằng nhau, hoãn 5% lương vào 401(k) truyền thống và không có khoản khấu trừ nào khác. Không tính thuế thu nhập liên bang, bang và địa phương vì chúng phụ thuộc vào W-4 và hoàn cảnh cá nhân của bạn. Thông tin chung, không phải tư vấn thuế.
Câu hỏi thường gặp
Vì sao lương tính An sinh Xã hội của tôi cao hơn lương chịu thuế liên bang?
Khoản hoãn lương vào 401(k) truyền thống được trừ trước thuế thu nhập liên bang nhưng không trừ trước An sinh Xã hội và Medicare. Vì vậy lương tính An sinh Xã hội và Medicare trên phiếu lương (và sau này trên W-2) có thể cao hơn lương chịu thuế liên bang.
Chủ lao động có bắt buộc phải đưa tôi phiếu lương không?
Theo luật liên bang thì không. Đạo luật Fair Labor Standards Act yêu cầu chủ lao động lưu hồ sơ chính xác về số giờ và tiền lương, nhưng không yêu cầu phiếu lương. Nhiều bang có quy định riêng, nên hãy kiểm tra với cơ quan lao động của bang bạn.
Tôi nên giữ phiếu lương bao lâu?
Ít nhất cho đến khi bạn đã đối chiếu chúng với W-2 vào cuối năm. Giữ chúng cùng hồ sơ thuế là một thói quen đơn giản, và chúng sẽ hữu ích nếu bạn cần khiếu nại về số giờ hay tiền làm thêm giờ.
Lương ròng của tôi thay đổi nhưng lương không đổi. Vì sao?
Hãy xem các khoản khấu trừ trước. Một năm phúc lợi mới, tỷ lệ 401(k) thay đổi, một W-4 mới hoặc việc chạm mức trần lương An sinh Xã hội đều có thể làm lương ròng thay đổi mà lương gộp không hề đổi.
Nguồn
- U.S. Department of Labor, Wage and Hour Division: FLSA frequently asked questions (pay stubs and records) dol.gov
- IRS, Topic no. 751: Social Security and Medicare withholding rates irs.gov
- IRS, Questions and answers for the Additional Medicare Tax irs.gov
- IRS, Topic no. 424: 401(k) plans irs.gov
- IRS, Tax Withholding Estimator irs.gov
- Social Security Administration, Contribution and benefit base ssa.gov
Bài viết này mang tính giáo dục chung, không phải tư vấn tài chính cá nhân. Các con số trong ví dụ được tính từ những giả định nêu kèm và không phải là dự báo.
Nhận bài hướng dẫn tiếp theo qua email
Payday Note mỗi thứ Năm, kèm Raise Kit miễn phí.
