Làm thêm giờ là một trong số ít chỗ mà bạn có thể kiểm tra phiếu lương chỉ bằng phép tính đơn giản. Nếu bạn được trả lương theo giờ, hoặc nhận lương cố định dưới một mức nhất định, luật quy định rõ số giờ vượt quá 40 phải được trả thế nào. Sai sót vẫn xảy ra, và rất đáng để phát hiện.
Ai được trả tiền làm thêm giờ theo luật liên bang?
- Vượt quá 40 giờ trong một tuần làm việc: trừ khi bạn thuộc diện được miễn, người lao động thuộc phạm vi áp dụng phải được trả tiền làm thêm giờ cho số giờ làm vượt quá 40 trong một tuần làm việc, ở mức không thấp hơn một lần rưỡi mức lương thông thường của họ (Bộ Lao động Mỹ).
- Không tính bình quân: không được phép tính bình quân số giờ qua hai tuần trở lên. Mỗi tuần làm việc được tính riêng.
- Nhận lương cố định không có nghĩa là tự động được miễn. Nhân viên quản lý điều hành, hành chính và chuyên môn có thể được miễn, nhưng chỉ khi đáp ứng các tiêu chí về nhiệm vụ và được trả ít nhất một mức lương tối thiểu. Sau khi đợt tăng năm 2024 bị một tòa án liên bang ở Texas bác bỏ, Bộ Lao động giữ mức năm 2019 là $684 một tuần ($35,568 một năm), theo một bản cập nhật pháp lý tháng 5/2026.
- Các bang có thể quy định cao hơn. Một số bang có quy định về làm thêm giờ chặt chẽ hơn mức tối thiểu liên bang; khi đó, quy định nào trả cho bạn nhiều hơn sẽ được áp dụng.
Ví dụ cụ thể
Với mức $22 một giờ, một tuần 46 giờ phải được trả $880 cho 40 giờ đầu cộng 6 giờ × $33.00 = $198 tiền làm thêm giờ: $1,078. Nếu trả mọi giờ ở mức $22 thì chỉ được $1,012, tức thiếu $66.
Chủ lao động có được tính bình quân số giờ qua hai tuần không?
Giả sử bạn làm 30 giờ trong một tuần và 50 giờ vào tuần sau. Tổng cộng là 80 giờ trong hai tuần, nhưng đó không phải là "hai tuần bình thường":
| Số giờ | Tiền lương | |
|---|---|---|
| Tuần 1 | 30 | $660 |
| Tuần 2 | 50 | $1,210 |
| Tổng đúng | 80 | $1,870 |
| Tính bình quân thành 2 × 40 (không được phép) | 80 | $1,760 |
Cách tính bình quân trả thiếu $110. Nếu kỳ lương của bạn là hai tuần, hãy kiểm tra xem tiền làm thêm giờ có được tính theo từng tuần không.
Kiểm tra tiền làm thêm giờ trên phiếu lương thế nào?
- Tự ghi lại số giờ làm: một ghi chú trên điện thoại với giờ bắt đầu và kết thúc mỗi ngày là đủ.
- Chia kỳ lương thành từng tuần làm việc và đếm số giờ vượt quá 40 trong mỗi tuần.
- So với phiếu lương của bạn: số giờ làm thêm và mức lương làm thêm giờ ít nhất bằng 1.5× mức lương thông thường. Bài hướng dẫn đọc phiếu lương của chúng tôi giải thích các dòng còn lại.
- Nếu có gì sai, hãy hỏi bộ phận tính lương bằng văn bản trước. Phần lớn sai sót được sửa ở bước này. Nếu không, Phòng Tiền lương và Giờ làm (Wage and Hour Division) của Bộ Lao động tiếp nhận câu hỏi và khiếu nại.
Thời điểm trả cũng quan trọng: tiền làm thêm giờ phát sinh trong một tuần làm việc thông thường phải được trả vào ngày trả lương định kỳ của kỳ lương đó, không được dồn lại trả sau (Bộ Lao động Mỹ).
Thế nào được tính là một tuần làm việc?
Theo FLSA, một tuần làm việc là một khoảng thời gian cố định, lặp lại đều đặn, dài 168 giờ, tức bảy khoảng 24 giờ liên tiếp. Tuần này không nhất thiết phải từ thứ Hai đến Chủ nhật; chủ lao động ấn định nó, và nó giữ nguyên. Luật liên bang không bắt buộc trả thêm cho thứ Bảy, Chủ nhật hay ngày lễ chỉ vì đó là những ngày ấy. Điều được tính là tổng số giờ trong tuần cố định đó.
Thưởng có làm thay đổi mức lương làm thêm giờ không?
"Mức lương thông thường" của bạn không phải lúc nào cũng chỉ là lương theo giờ. Những khoản thưởng bạn biết trước và trông đợi, như thưởng chuyên cần, năng suất, chất lượng hay an toàn, là thưởng không tùy ý và nhìn chung phải được tính vào mức lương thông thường dùng để tính tiền làm thêm giờ (DOL Fact Sheet #56C). Một khoản thưởng thực sự tùy ý, như quà dịp lễ không báo trước, thường không được tính vào. Nếu bạn nhận thưởng định kỳ và có làm thêm giờ trong cùng kỳ, hãy kiểm tra xem mức tiền làm thêm giờ có tăng theo không.
Quy định bang trả cao hơn: California
Một số bang đặt quy định cao hơn mức tối thiểu liên bang. California là ví dụ nổi tiếng nhất. Ở đó, số giờ vượt quá 8 giờ trong một ngày làm việc hoặc 40 giờ trong một tuần làm việc được trả gấp 1.5 lần mức lương thông thường; số giờ vượt quá 12 giờ trong một ngày làm việc được trả gấp đôi mức lương thông thường; và ngày làm việc thứ bảy liên tiếp trong một tuần làm việc có quy định làm thêm giờ riêng (California Department of Industrial Relations). Nếu bạn làm việc ở bang có tính làm thêm giờ theo ngày, một tuần 4 ngày, mỗi ngày 10 giờ vẫn có thể có tiền làm thêm giờ dù tổng số giờ trong tuần là 40.
Tiền làm thêm giờ giờ đây có được khấu trừ thuế không?
Từ năm tính thuế 2025 đến 2028, người lao động đủ điều kiện có thể khấu trừ tiền làm thêm giờ hợp lệ trên tờ khai thuế thu nhập liên bang (IRS):
- Phần nào hợp lệ: phần tiền làm thêm giờ vượt trên mức lương thông thường, chẳng hạn phần "rưỡi" trong mức trả gấp rưỡi, khi việc làm thêm giờ thuộc diện FLSA bắt buộc trả và được kê khai trên W-2, 1099 hoặc chứng từ tương tự.
- Bao nhiêu: tối đa $12,500 mỗi năm, hoặc $25,000 với người khai thuế chung.
- Giới hạn thu nhập: khoản khấu trừ giảm dần khi tổng thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi (modified adjusted gross income) vượt $150,000 ($300,000 với người khai thuế chung).
- Ai được áp dụng: cả người khấu trừ theo từng khoản lẫn người không khấu trừ theo từng khoản; tờ khai phải có số An sinh Xã hội (Social Security number), và vợ chồng phải khai thuế chung.
Trong ví dụ tuần 46 giờ ở trên, phần phụ trội làm thêm giờ, tức phần "rưỡi" thêm vào, là 6 × $11.00 = $66. Đó là phần được tính vào khoản khấu trừ, không phải toàn bộ $198 tiền làm thêm giờ. Tiền làm thêm giờ chỉ do luật bang bắt buộc, hoặc do chính sách của công ty trả vượt quá FLSA, không thuộc phạm vi khoản khấu trừ này.
Làm thêm giờ cũng thay đổi số tiền công việc trả bạn cho mỗi giờ của cuộc đời; bài hướng dẫn lương giờ thực tế của chúng tôi chỉ cách tính. Nếu bạn làm hợp đồng 1099, các quy định làm thêm giờ này thường không áp dụng; xem W-2 và 1099.
Giả định: mức lương thông thường $22 một giờ, người lao động không thuộc diện miễn và thuộc phạm vi áp dụng của Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng (Fair Labor Standards Act) liên bang, và không có quy định bang nào trả cao hơn. Đây là thông tin chung, không phải tư vấn pháp lý.
Câu hỏi thường gặp
Làm việc cuối tuần hoặc ngày lễ có được tính tiền làm thêm giờ không?
Theo luật liên bang thì không, nếu chỉ xét riêng việc đó. FLSA tính số giờ vượt quá 40 trong tuần làm việc, bất kể rơi vào ngày nào. Một số công ty trả thêm cho cuối tuần hoặc ngày lễ theo chính sách hoặc hợp đồng.
Chủ lao động có thể cho tôi nghỉ bù thay vì trả tiền làm thêm giờ không?
Với phần lớn người lao động khu vực tư nhân, tiền làm thêm giờ phải được trả bằng tiền. Nghỉ bù thay cho tiền làm thêm giờ nhìn chung chỉ giới hạn ở các đơn vị khu vực công.
Tiền thưởng của tôi không được tính vào mức tiền làm thêm giờ. Như vậy có đúng không?
Còn tùy loại thưởng. Những khoản thưởng bạn được hứa cho chuyên cần, năng suất, chất lượng hay an toàn thường là thưởng không tùy ý và phải được tính vào mức lương thông thường dùng để tính tiền làm thêm giờ.
Giờ đây toàn bộ tiền làm thêm giờ của tôi có được miễn thuế không?
Không. Khoản khấu trừ liên bang mới chỉ áp dụng cho phần "rưỡi" trong mức trả gấp rưỡi mà FLSA bắt buộc, tối đa $12,500 mỗi năm ($25,000 với người khai thuế chung), và giảm dần ở mức thu nhập cao hơn. Thuế An sinh Xã hội (Social Security) và Medicare vẫn áp dụng.
Nguồn
- U.S. Department of Labor, Wage and Hour Division: Overtime pay dol.gov
- L&E Global, “Status quo: DOL final rule keeps overtime salary levels at 2019 thresholds” (May 29, 2026) leglobal.law
- U.S. Department of Labor, Fact Sheet #23: Overtime pay requirements of the FLSA dol.gov
- U.S. Department of Labor, Fact Sheet #56C: Bonuses under the FLSA dol.gov
- California Department of Industrial Relations, Hiring and administering employees (overtime) dir.ca.gov
- IRS, One, Big, Beautiful Bill Act: tax deductions for working Americans and seniors irs.gov
Bài viết này mang tính giáo dục chung, không phải tư vấn tài chính cá nhân. Các con số trong ví dụ được tính từ những giả định nêu kèm và không phải là dự báo.
Nhận bài hướng dẫn tiếp theo qua email
Payday Note mỗi thứ Năm, kèm Raise Kit miễn phí.
