残業代：1.5倍のルールとあなたの給与

残業は、給与を簡単な算数で確認できる数少ない項目の1つです。時給で働いている人や、一定の水準を下回る固定給で働いている人について、40時間を超えた労働にどう支払うべきかは法律で決まっています。間違いは起こるものなので、見つける価値があります。

連邦法で残業代をもらえるのは誰ですか？

• 1労働週で40時間を超えた場合：適用除外（exempt）でない限り、対象となる従業員には、1労働週で40時間を超えて働いた時間について、通常賃金率の1.5倍を下回らない残業代が支払われなければなりません（米国労働省）。
• 平均化は不可：2週間以上にわたって労働時間を平均することは認められていません。労働週はそれぞれ独立して扱われます。
• 固定給だからといって自動的に適用除外になるわけではありません。管理職、運営職、専門職の従業員は適用除外になりえますが、それは職務要件を満たし、かつ最低給与額以上を支払われている場合に限られます。2026年5月の法律情報によると、2024年の引き上げがテキサス州の連邦裁判所で無効とされた後、労働省は2019年の水準である週$684（年$35,568）を維持しました。
• 州はさらに上乗せできます。連邦の最低基準より厳しい残業ルールを定めている州もあります。その場合は、あなたにとって支払いが多くなるほうのルールが適用されます。

計算例

時給$22で週46時間働いた場合、最初の40時間分の$880に、6時間 × $33.00 = $198の残業代を加えた$1,078が支払われるべきです。すべての時間を$22で支払うと$1,012となり、$66不足します。

雇用主は2週間で労働時間を平均できますか？

ある週に30時間、次の週に50時間働いたとします。2週間で80時間ですが、「普通の週が2回」ではありません。

平均化した場合は$110の未払いになります。給与の支払期間が2週間なら、残業代が週ごとに計算されているか確認しましょう。

給与の残業代はどう確認しますか？

1. 労働時間を自分で記録しましょう：毎日の始業・終業時刻をスマートフォンにメモしておくだけで十分です。
2. 給与の支払期間を労働週ごとに分け、それぞれで40時間を超えた時間を数えます。
3. 給与明細と比べます：残業時間と、通常の賃金の1.5×以上の残業単価になっているか。ほかの行については給与明細の読み方のガイドで説明しています。
4. おかしな点があれば、まず給与担当者に書面で問い合わせましょう。ほとんどの間違いはそこで修正されます。解決しなければ、労働省の賃金・労働時間局（Wage and Hour Division）が質問や申し立てを受け付けています。

支払いのタイミングも重要です。ある労働週に発生した残業代は、原則としてその支払期間の通常の給料日に支払われる必要があり、後回しにすることはできません（米国労働省）。

「1週間の労働時間」の1週間とは？

FLSA（公正労働基準法）では、労働週は168時間、つまり連続する7つの24時間からなる、固定された定期的に繰り返す期間です。月曜日から日曜日である必要はなく、雇用主が設定し、その後は変わりません。連邦法は、土曜日、日曜日、祝日であること自体を理由とした割増賃金を義務づけていません。重要なのは、その固定された週の合計労働時間です。

ボーナスで残業代の単価は変わりますか？

「通常賃金率」は、必ずしも時給だけではありません。皆勤、生産、品質、安全などのボーナスのように、事前に知らされていて受け取ることが見込まれるボーナスは裁量によらないもの（non-discretionary）であり、原則として残業代の計算に使う通常賃金率に含めなければなりません（DOL Fact Sheet #56C）。予告なしの年末の贈り物のような、本当に裁量によるボーナスは、通常は含まれません。定期的なボーナスを受け取っていて、同じ期間に残業もしていたなら、残業代の単価がそれに合わせて上がっているか確認しましょう。

より手厚い州のルール：カリフォルニア州

いくつかの州は、連邦の最低基準を上回るルールを定めています。最もよく知られた例がカリフォルニア州です。同州では、1日8時間または1労働週で40時間を超えた労働には通常賃金率の1.5倍、1日12時間を超えた労働には通常賃金率の2倍が支払われます。また、1労働週の中で7日連続して働いた7日目には、独自の残業ルールがあります（カリフォルニア州労使関係局）。1日単位の残業ルールがある州で働いているなら、1日10時間の週4日勤務では、週の合計が40時間でも残業代がつくことがあります。

残業代は今、所得控除の対象ですか？

2025年から2028年までの課税年度について、対象となる労働者は、適格な残業代を連邦所得税の申告で控除できます（IRS）。

• 対象となるもの：残業代のうち通常賃金率を上回る部分、つまり「1.5倍」のうちの上乗せの「0.5倍」の部分です。FLSAで義務づけられた残業であり、W-2、1099、または同様の書類で報告されていることが条件です。
• 控除額：年間最大$12,500、夫婦合算申告の場合は$25,000。
• 所得制限：修正調整後総所得（MAGI）が$150,000（夫婦合算申告の場合は$300,000）を超えると、控除額は段階的に減ります。
• 申請できる人：項目別控除を選ぶ人も選ばない人も申請できます。申告書には社会保障番号が必要で、夫婦は合算申告をしなければなりません。

上の週46時間の例では、残業の割増分、つまり上乗せの0.5倍の部分は6 × $11.00 = $66です。控除の対象になるのはこの部分で、残業代全体の$198ではありません。州法だけで義務づけられた残業や、FLSAを超えて雇用主の方針で支払われる残業は、この控除の対象外です。

残業は、人生の1時間あたりで仕事がいくら払ってくれるかも変えます。その数え方は実質時給のガイドで紹介しています。1099の請負業者として働く場合、これらの残業ルールは一般に適用されません。W-2と1099をご覧ください。

前提条件：通常の時給$22、連邦の公正労働基準法（FLSA）の対象となる適用除外ではない（non-exempt）従業員、より手厚い州のルールはなし。これは一般的な情報であり、法的なアドバイスではありません。

よくある質問

週末や祝日に働くと残業代はもらえますか？

連邦法では、それ自体を理由としてはもらえません。FLSAは、どの曜日であっても、1労働週で40時間を超えた時間を数えます。雇用主によっては、社内規定や契約で週末や祝日に割増賃金を支払う場合があります。

雇用主は残業代の代わりに休暇を与えてもよいのですか？

ほとんどの民間部門の従業員の場合、残業代はお金で支払われなければなりません。残業代の代わりに代休を与えることは、原則として公的部門の雇用主に限られています。

ボーナスが残業代の単価に反映されていません。これで正しいのでしょうか？

ボーナスの種類によります。皆勤、生産、品質、安全に対して約束されていたボーナスは、通常は裁量によらないものであり、残業代の計算に使う通常賃金率に含めなければなりません。

残業代はすべて非課税になったのですか？

いいえ。新しい連邦の控除の対象は、FLSAで義務づけられた1.5倍のうちの上乗せの0.5倍の部分だけで、上限は年間$12,500（夫婦合算申告の場合は$25,000）です。所得が高くなると控除額は段階的に減ります。社会保障税とメディケア税は引き続きかかります。

この記事は一般的な教育情報であり、個人向けの金融アドバイスではありません。計算例の数値は、それぞれに記載した前提条件から計算したもので、予測ではありません。