401(k)への拠出をゼロから給与の6%に上げると、給与が6%減ると思うかもしれません。実際はそうなりません。年収$60,000の場合、$138.46を拠出しても手取りは$121.85しか減らず、雇用主のマッチングがあれば口座には$207.69が入ります。その仕組みと、自分の給与明細での確認方法を説明します。
なぜ給与の減り方は拠出額より小さいのですか？
所得税が計算される前にお金が拠出されるからです。IRSによると、従来型401(k)への繰延拠出は、拠出時に所得税の源泉徴収の対象になりません。つまり、繰り延べた1ドルごとに、雇用主はその分の連邦所得税を源泉徴収しません。（州所得税のルールは州によって異なるため、このガイドでは州税を扱いません。）
節約できる額は、課税所得の最後の部分にかかる税率である税率区分によって決まります。2026年、単身申告者は標準控除$16,100を差し引いた後、課税所得$12,400〜$50,400の部分に12%、そこから$105,700までの部分に22%の税率がかかります（IRS）。年収$60,000の人の課税所得は約$43,900なので、12%の区分に入ります。$100を繰り延べるごとに、連邦税が約$12減ります。
401(k)への拠出で社会保障税とメディケア税は下がりますか？
いいえ。IRSによると、従来型401(k)への繰延拠出も、社会保障税とメディケア税の計算上は賃金に含まれます。どちらの場合も、総支給額の全額に対して6.2%と1.45%を支払います（社会保障局）。そのため給与明細では、連邦課税賃金が社会保障・メディケアの賃金より低く表示されることがあり、下の例でも$176.54の給与税の行は変わりません。
3%、6%、10%で年収$60,000の給与はどれだけ変わりますか？
年収$60,000を2週間ごとに受け取る場合を考えます。1回の給与の総支給額は$2,307.69です。401(k)がなければ、連邦所得税は1回あたり約$193.08、手取りは$1,938.08です。ここに従来型401(k)を加えます。雇用主は給与の最初の6%について1ドルあたり50セントをマッチングします。これはIRSが例として使っているのと同じタイプの計算式です。
| 拠出率 | あなたの拠出額 | 連邦税 | 手取り | 給与の減少額 | 雇用主のマッチング | 401(k)への合計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| なし | $0.00 | $193.08 | $1,938.08 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| 3% | $69.23 | $184.77 | $1,877.15 | $60.92 | $34.62 | $103.85 |
| 6% | $138.46 | $176.46 | $1,816.23 | $121.85 | $69.23 | $207.69 |
| 10% | $230.77 | $165.38 | $1,735.00 | $203.08 | $69.23 | $300.00 |
6%なら、手取りを$121.85あきらめて、口座には$207.69が入ります。給与が1ドル減るごとに約$1.70が貯まる計算です。1年では、手取りが$3,168減る代わりに$5,400が貯まります。
6%から10%に上げても税金は減りますが、追加のマッチングはないため、手取り1ドルあたりで得られる額は小さくなります。給与1回あたり$81.23減る代わりに、口座には$92.31多く入ります。
雇用主のマッチングを逃してはいけないのはなぜですか？
雇用主のマッチングは、自分が拠出したときだけもらえる給与です。この例では、6%ではなく3%しか拠出しないと、給与1回あたり$34.62、年間$900を受け取らずに終わります。給与の一部として数えると、マッチングを満額受け取れば給与の3.0%に相当し、これはそれなりの昇給と同じくらいの価値です。3%の昇給を得るのがどれほど難しいかは、昇給とインフレのガイドで紹介しています。
プランの書類で確認したいことが2つあります。
- 計算式。マッチングの内容はプランごとに決まっています。たとえば、拠出した1ドルにつき50セント、または1ドル全額を、給与の一定割合まで上乗せします。少なくとも上限に届くだけは拠出しましょう。
- 受給権の確定（ベスティング）。自分の繰延拠出は常に100%自分のものです。IRSによると、雇用主の拠出には、一定の勤続年数を求める受給権確定スケジュールが適用されることがあります。転職を考えているなら、マッチングのうちどれだけが手元に残るかを確認しましょう。
Roth 401(k)では何が変わりますか？
多くのプランでは、指定Roth拠出として税引後で繰延拠出ができます（IRS）。Rothのお金は課税賃金を下げないため、給与は拠出額の全額だけ減ります。給与の6%なら、手取りの減少額はRothで$138.46、従来型で$121.85です。差額の$16.62は、後ではなく今払う連邦税です。その代わり、IRSによると、指定Roth口座からの適格分配は所得に含まれません。適格となるには、一般に最初のRoth拠出から少なくとも5課税年度が経過し、かつ59½歳に達している（または障害や死亡の場合）必要があります。どちらが有利かは、退職後の税率が今より高くなるか低くなるかの見込み次第で、個人の判断になります。雇用主のマッチングはどちらを選んでも同じように機能します。IRSは、雇用主がRoth拠出にマッチングする場合、マッチング分は税引前の口座に入ると説明しています。
2026年に401(k)へいくら拠出できますか？
| 2026年の上限（IRS） | 金額 |
|---|---|
| 本人の拠出（従来型＋Rothの合計） | $24,500 |
| キャッチアップ拠出（50歳以上） | +$8,000 |
| 50歳以上の合計 | $32,500 |
| 60〜63歳の拡大キャッチアップ拠出（50歳以上のキャッチアップの代わり） | +$11,250 |
同じ$24,500の上限は、403(b)、政府の457プラン、連邦職員向けのThrift Savings Planにも適用されます。年収$60,000の人がこの上限に達するには給与の40.8%が必要なので、ほとんどの人にとって実際の上限はIRSではなく家計です。
拠出率はどう決めればいいですか？
- まずはマッチングから。プランの計算式を確認し、マッチングを満額受け取れるだけは拠出しましょう。
- 手取りに換算します。拠出額に（1 − 自分の税率区分）を掛けると、給与へのおおよその負担がわかります。22%の区分なら、$100の繰延拠出の負担は約$78です。
- 給与と一緒に上げます。昇給のたびにその一部を401(k)に回せば、貯蓄を増やしながら手取りも増やせます。
- 変更後最初の給与を確認します。繰延拠出額、連邦課税賃金、社会保障の賃金が、上で説明したとおりに変わっているはずです。
手元に残るお金が1時間あたりいくらになるかを知るには、手取りを実質時給の方法で計算してみましょう。
前提条件：年収$60,000を26回の均等な給与で受け取る。2026年の標準控除$16,100を使う単身申告者。その他の所得、税額控除、所得控除はなし。連邦所得税は年間税額の26分の1として表示（実際の源泉徴収額はW-4によって決まり、数ドル異なる場合があります）。社会保障税6.2%、メディケア税1.45%。マッチングは給与の最初の6%について1ドルあたり50セントという仮定。州税・地方所得税は含みません。一般的な情報であり、税務や投資のアドバイスではありません。
よくある質問
401(k)への拠出で給与はどれだけ減りますか？
従来型401(k)なら、拠出額から、それで節約できる連邦所得税を引いた額だけ減ります。12%の税率区分なら$100拠出するごとに手取りは約$88、22%の区分なら約$78減ります。ここでは州所得税は計算に入れていません。お住まいの州で401(k)の繰延拠出がどう扱われるかを確認してください。
401(k)への拠出で社会保障税とメディケア税は下がりますか？
いいえ。IRSによると、従来型401(k)への繰延拠出は拠出時に所得税の源泉徴収の対象になりませんが、社会保障税とメディケア税の計算上は引き続き賃金に含まれます。そのため、給与明細のこの2行は変わりません。
Roth 401(k)だと給与がより大きく減るのはなぜですか？
Roth拠出は税引後で差し引かれるため、今の課税賃金を下げません。給与は拠出額の全額だけ減ります。その代わり、将来の適格分配（一般に59½歳以降で、最初のRoth拠出から少なくとも5年後）は所得に含まれません（IRS）。
2026年の401(k)の上限はいくらですか？
本人の拠出で$24,500、50歳以上ならキャッチアップ拠出$8,000を加えられます（合計$32,500）。60〜63歳の人は、代わりに$11,250の拡大キャッチアップ拠出を使えます（IRS）。雇用主のマッチング拠出は、$24,500の枠には含まれません。
雇用主のマッチングは本当に「タダのお金」ですか？
自分が拠出したときだけ受け取れる給与の一部です。ただし、プランの受給権確定スケジュールは確認しましょう。自分の繰延拠出は常に100%自分のものですが、雇用主の拠出は数年の勤続を経て確定する場合があるため、早く辞めるとマッチングの一部を置いていくことになりかねません。
出典
- IRS, 401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500 (IR-2025-111, Nov 13, 2025) irs.gov
- IRS, IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026, including amendments from the One, Big, Beautiful Bill (IR-2025-103, Oct 9, 2025) irs.gov
- IRS, Topic no. 424: 401(k) plans irs.gov
- IRS, 401(k) resource guide for plan participants: 401(k) plan overview irs.gov
- IRS, Retirement plans FAQs on designated Roth accounts irs.gov
- Social Security Administration, Contribution and benefit base ssa.gov
- IRS, Topic no. 751: Social Security and Medicare withholding rates irs.gov
この記事は一般的な教育情報であり、個人向けの金融アドバイスではありません。計算例の数値は、それぞれに記載した前提条件から計算したもので、予測ではありません。
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