401(k) 缴款如何改变你的到手工资

把 401(k) 缴款从零提高到工资的 6%，你可能以为工资会少 6%。其实不会。年薪 $60,000 的话，缴 $138.46，到手工资只减少 $121.85；如果有雇主匹配，进入你账户的是 $207.69。下面讲讲这是怎么回事，以及怎样在你自己的工资单上核对。

为什么我的工资减少的比我缴的少？

因为这笔钱是在计算所得税之前存进去的。IRS 表示，传统 401(k) 递延缴款在缴入时不预扣所得税。所以你递延的每一美元，雇主都不会从中预扣联邦所得税。（各州所得税规则不同，本指南不讨论州税。）

能省多少取决于你的税档，也就是你最后那部分应税收入适用的税率。2026 年，单身报税人在扣除 $16,100 的标准扣除额之后，应税收入在 $12,400 到 $50,400 之间的部分按 12% 缴税，从这里到 $105,700 的部分按 22% 缴税（IRS）。年收入 $60,000 的人应税收入约为 $43,900，处于 12% 的税档：每递延 $100 大约省下 $12 的联邦税。

401(k) 缴款能降低社会保障税和联邦医疗保险税吗？

不能。根据 IRS 的说法，传统 401(k) 递延缴款仍计入社会保障税和联邦医疗保险税的工资。无论如何，你都要按全部税前总工资缴纳 6.2% 和 1.45%（Social Security Administration）。所以你的工资单上，联邦应税工资可能低于社会保障和联邦医疗保险工资；这也是为什么下面示例中 $176.54 的工资税那一行始终不变。

3%、6% 或 10% 会让年薪 $60,000 的工资变化多少？

假设年薪 $60,000，每两周发一次工资：每张工资税前总额 $2,307.69。不存 401(k) 的话，每张工资的联邦所得税约为 $193.08，到手工资为 $1,938.08。现在加上传统 401(k)，雇主对工资前 6% 的部分每一美元匹配 50 美分，这和 IRS 举例用的公式是同一类型：

按 6% 缴款，你少拿 $121.85 的到手工资，账户里却多了 $207.69：工资每少一美元，大约存下 $1.70。一年下来，到手工资少 $3,168，存下的是 $5,400。

从 6% 提高到 10% 仍然能省税，但没有额外的匹配，所以每少一美元到手工资换来的储蓄更少：每张工资少 $81.23，账户多 $92.31。

为什么不该放弃雇主匹配？

雇主匹配是只有你缴款才能拿到的薪酬。在这个例子里，缴 3% 而不是 6%，每张工资就有 $34.62、每年 $900 没领到。算作你薪酬的一部分，全额匹配相当于薪资的 3.0%，和一次不错的加薪一样多。我们的加薪与通胀指南说明了 3% 的加薪有多难得。

在你的计划文件里要查两件事：

• 匹配公式。每个计划自行规定匹配方式，比如你每存一美元，雇主匹配 50 美分或整整一美元，上限为工资的某个百分比。至少要缴到能拿满上限的程度。
• 归属。你自己的递延缴款永远 100% 属于你。根据 IRS 的说法，雇主缴款可以按归属时间表执行，要求你服务满一定年限。如果你在考虑换工作，先弄清楚你能保留多少匹配。

换成 Roth 401(k) 有什么不同？

许多计划允许你以指定 Roth 缴款的形式进行税后递延（IRS）。Roth 缴款不会降低你的应税工资，所以工资会减少全部缴款额。按工资的 6% 缴款，Roth 让到手工资减少 $138.46，传统 401(k) 则是 $121.85。多出的 $16.62 是现在而不是以后缴的联邦税。作为回报，根据 IRS 的说法，指定 Roth 账户的合格分配不计入你的收入。要算合格分配，一般需要距你第一次 Roth 缴款至少五个纳税年度，并且你已年满 59½ 岁（或因残障、身故）。哪种更好，取决于你预计退休时税率更高还是更低，这需要你自己判断。两种选择下雇主匹配的方式相同；IRS 指出，雇主为 Roth 缴款提供的匹配会存入税前账户。

2026 年我最多能往 401(k) 存多少？

同样的 $24,500 上限也适用于 403(b)、政府 457 计划和联邦节俭储蓄计划（Thrift Savings Plan）。对我们这位年薪 $60,000 的人来说，存满上限需要工资的 40.8%，所以对大多数人而言，真正的上限是预算，而不是 IRS。

我该怎么选缴款比例？

1. 先拿满匹配。查清你的计划的匹配公式，至少缴到能拿满全部匹配。
2. 用到手工资来衡量。把缴款额乘以 (1 − 你的税档)，就能粗略算出对工资的影响。在 22% 的税档里，递延 $100 大约少拿 $78。
3. 随工资一起提高。把每次加薪的一部分存进 401(k)，到手工资照样增加，储蓄也在增长。
4. 调整后核对第一张工资单。递延缴款、联邦应税工资和社会保障工资的变化，应该和上面说的完全一致。

想知道你留下的钱每小时值多少，可以用我们的真实时薪方法算一算你的到手工资。

假设：年薪 $60,000，分 26 次等额发放；单身报税人，采用 2026 年 $16,100 的标准扣除；没有其他收入、抵免或扣除；显示的联邦所得税为全年税额的 26 分之一（实际预扣取决于你的 W-4，可能相差几美元）；社会保障税 6.2%，联邦医疗保险税 1.45%；假设雇主对工资前 6% 的部分每一美元匹配 50 美分。不含州和地方所得税。仅为一般性信息，不构成税务或投资建议。

常见问题

401(k) 缴款会让我的工资减少多少？

如果是传统 401(k)，减少的是缴款额减去它帮你省下的联邦所得税。在 12% 的税档里，每存 $100，到手工资大约少 $88；在 22% 的税档里大约少 $78。这里没有计入州所得税，请查一下你所在的州如何对待 401(k) 递延缴款。

401(k) 缴款能降低社会保障税和联邦医疗保险税吗？

不能。IRS 表示，传统 401(k) 递延缴款在缴入时不预扣所得税，但仍计入社会保障税和联邦医疗保险税的工资。所以你工资单上的这两行不会变。

为什么 Roth 401(k) 让我的工资少得更多？

Roth 缴款是税后扣除的，所以不会降低你当下的应税工资。你的工资会减少全部缴款额。好处是，以后的合格分配（一般是在 59½ 岁之后，且距第一次 Roth 缴款至少五年）不计入你的收入（IRS）。

2026 年 401(k) 的上限是多少？

你自己的缴款上限为 $24,500；如果你年满 50 岁，还可以追加 $8,000（合计 $32,500）。60 至 63 岁的人可以改用更高的追加额 $11,250（IRS）。雇主匹配缴款不计入你的 $24,500。

雇主匹配真的是白给的钱吗？

它是你薪酬的一部分，但只有你缴款才会出现。不过要查一下你的计划的归属时间表：你自己的递延缴款永远 100% 属于你，但雇主缴款可能需要服务好几年才能完全归属，所以过早离职可能意味着留下一部分匹配。

本文仅为一般性教育内容，不构成个人财务建议。计算示例中的数字均根据文中列明的假设计算得出，并非预测。