เมื่อเพิ่มเงินสมทบ 401(k) จากศูนย์เป็น 6% ของค่าจ้าง คุณอาจคิดว่าเงินเดือนจะลดลง 6% แต่ไม่ใช่ สำหรับเงินเดือน $60,000 การสมทบ $138.46 ทำให้รายได้สุทธิลดลงเพียง $121.85 และเมื่อรวมเงินสมทบจากนายจ้าง จะมีเงิน $207.69 เข้าบัญชีของคุณ นี่คือวิธีการทำงาน และวิธีเช็กบนสลิปเงินเดือนของคุณเอง
ทำไมเงินเดือนของฉันลดลงน้อยกว่าที่ฉันสมทบ?
เพราะเงินถูกหักเข้าไปก่อนคำนวณภาษีเงินได้ IRS ระบุว่าเงินสมทบ 401(k) แบบดั้งเดิมไม่ถูกหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายในตอนที่สมทบ ทุกดอลลาร์ที่คุณสมทบจึงเป็นดอลลาร์ที่นายจ้างไม่ต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (กฎภาษีเงินได้ของรัฐแตกต่างกัน คู่มือนี้จึงไม่รวมภาษีระดับรัฐ)
คุณประหยัดได้เท่าไรขึ้นอยู่กับขั้นภาษีของคุณ คืออัตราที่ใช้กับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีดอลลาร์ท้าย ๆ ในปี 2026 ผู้ยื่นแบบคนเดียวเสียภาษี 12% สำหรับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง $12,400 ถึง $50,400 และ 22% จากจุดนั้นจนถึง $105,700 หลังหักค่าลดหย่อนมาตรฐาน $16,100 (IRS) คนที่มีรายได้ $60,000 มีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีประมาณ $43,900 จึงอยู่ในขั้นภาษี 12%: ทุก $100 ที่สมทบช่วยประหยัดภาษีของรัฐบาลกลางประมาณ $12
เงินสมทบ 401(k) ลดภาษี Social Security และ Medicare หรือไม่?
ไม่ ตาม IRS เงินสมทบ 401(k) แบบดั้งเดิมยังนับเป็นค่าจ้างสำหรับ Social Security และ Medicare คุณจ่าย 6.2% และ 1.45% จากค่าจ้างก่อนหักทั้งหมดไม่ว่าแบบใด (Social Security Administration) นี่คือเหตุผลที่สลิปเงินเดือนของคุณอาจแสดงค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางต่ำกว่าค่าจ้างสำหรับ Social Security และ Medicare และเหตุผลที่บรรทัดภาษีเงินเดือน $176.54 ในตัวอย่างด้านล่างไม่เปลี่ยนเลย
สมทบ 3%, 6% หรือ 10% เปลี่ยนเงินเดือนจากรายได้ $60,000 เท่าไร?
สมมติเงินเดือน $60,000 จ่ายทุกสองสัปดาห์: ค่าจ้างก่อนหัก $2,307.69 ต่องวด ถ้าไม่มี 401(k) ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะอยู่ที่ประมาณ $193.08 ต่องวด และรายได้สุทธิ $1,938.08 ทีนี้เพิ่ม 401(k) แบบดั้งเดิม โดยนายจ้างสมทบให้ 50 เซนต์ต่อดอลลาร์สำหรับ 6% แรกของค่าจ้าง ซึ่งเป็นสูตรแบบเดียวกับที่ IRS ใช้เป็นตัวอย่าง:
| เงินสมทบ | คุณใส่ | ภาษีของรัฐบาลกลาง | รายได้สุทธิ | เงินเดือนลดลง | เงินสมทบจากนายจ้าง | รวมเข้า 401(k) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ไม่มี | $0.00 | $193.08 | $1,938.08 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| 3% | $69.23 | $184.77 | $1,877.15 | $60.92 | $34.62 | $103.85 |
| 6% | $138.46 | $176.46 | $1,816.23 | $121.85 | $69.23 | $207.69 |
| 10% | $230.77 | $165.38 | $1,735.00 | $203.08 | $69.23 | $300.00 |
ที่ 6% คุณสละรายได้สุทธิ $121.85 และมีเงิน $207.69 เข้าบัญชี: ออมได้ประมาณ $1.70 ต่อทุกดอลลาร์ที่เงินเดือนลดลง ตลอดทั้งปีเท่ากับออมได้ $5,400 แลกกับรายได้สุทธิที่น้อยลง $3,168
การเพิ่มจาก 6% เป็น 10% ยังช่วยประหยัดภาษี แต่ไม่มีเงินสมทบจากนายจ้างเพิ่ม รายได้สุทธิแต่ละดอลลาร์ที่สละไปจึงได้ผลน้อยลง: เข้าบัญชีเพิ่ม $92.31 แลกกับเงินที่ได้รับน้อยลง $81.23 ต่องวด
ทำไมไม่ควรทิ้งเงินสมทบจากนายจ้าง?
เงินสมทบจากนายจ้างคือค่าจ้างที่คุณจะได้ก็ต่อเมื่อคุณสมทบเอง ในตัวอย่าง การสมทบ 3% แทน 6% ทำให้เงิน $34.62 ต่องวด หรือ $900 ต่อปี ไม่ถูกรับไป ถ้านับเป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้าง เงินสมทบเต็มจำนวนมีค่าเท่ากับ 3.0% ของเงินเดือน ซึ่งพอ ๆ กับการขึ้นเงินเดือนที่ดีครั้งหนึ่ง คู่มือการขึ้นเงินเดือนเทียบกับเงินเฟ้อของเราแสดงให้เห็นว่าการขึ้นเงินเดือน 3% นั้นได้มายากแค่ไหน
สองเรื่องที่ควรเช็กในเอกสารแผนของคุณ:
- สูตรการสมทบ แต่ละแผนกำหนดเงินสมทบเอง เช่น 50 เซนต์หรือ 1 ดอลลาร์เต็มต่อทุกดอลลาร์ที่คุณใส่ จนถึงเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่กำหนด ควรสมทบอย่างน้อยให้ถึงเพดานนั้น
- การได้สิทธิ์ (vesting) เงินที่คุณสมทบเองเป็นของคุณ 100% เสมอ ตาม IRS เงินสมทบจากนายจ้างอาจมีตารางการได้สิทธิ์ที่กำหนดให้ทำงานครบจำนวนปีหนึ่ง ถ้าคุณกำลังคิดเรื่องเปลี่ยนงาน ให้ดูว่าคุณจะเก็บเงินสมทบไว้ได้เท่าไร
Roth 401(k) เปลี่ยนอะไรบ้าง?
หลายแผนให้คุณสมทบหลังหักภาษีในรูปเงินสมทบ Roth ที่กำหนด (IRS) เงิน Roth ไม่ลดค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี เงินเดือนของคุณจึงลดลงเต็มจำนวน ที่ 6% ของค่าจ้าง รายได้สุทธิลดลง $138.46 สำหรับ Roth เทียบกับ $121.85 สำหรับแบบดั้งเดิม ส่วนต่าง $16.62 คือภาษีของรัฐบาลกลางที่จ่ายตอนนี้แทนที่จะจ่ายภายหลัง ในทางกลับกัน ตาม IRS การถอนเงินที่เข้าเงื่อนไขจากบัญชี Roth ที่กำหนดจะไม่นับเป็นเงินได้ของคุณ โดยทั่วไปการถอนจะเข้าเงื่อนไขเมื่อผ่านไปอย่างน้อยห้าปีภาษีหลังการสมทบ Roth ครั้งแรก และหลังจากคุณอายุ 59½ ปี (หรือในกรณีทุพพลภาพหรือเสียชีวิต) แบบไหนดีกว่าขึ้นอยู่กับว่าคุณคาดว่าอัตราภาษีหลังเกษียณจะสูงขึ้นหรือต่ำลง ซึ่งเป็นการตัดสินใจส่วนตัว เงินสมทบจากนายจ้างทำงานแบบเดียวกันไม่ว่าเลือกแบบใด IRS ระบุว่านายจ้างที่สมทบตามเงิน Roth จะนำเงินสมทบไปไว้ในบัญชีก่อนหักภาษี
ปี 2026 ใส่เงินใน 401(k) ได้เท่าไร?
| เพดานปี 2026 (IRS) | จำนวนเงิน |
|---|---|
| เงินสมทบของคุณเอง (แบบดั้งเดิม + Roth รวมกัน) | $24,500 |
| เงินสมทบเพิ่มพิเศษ (catch-up) อายุ 50 ปีขึ้นไป | +$8,000 |
| รวมสำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไป | $32,500 |
| เงินสมทบเพิ่มพิเศษที่สูงขึ้น อายุ 60 ถึง 63 ปี (แทนเงินสมทบเพิ่มพิเศษของอายุ 50 ปี) | +$11,250 |
เพดาน $24,500 เดียวกันนี้ใช้กับแผน 403(b), แผน 457 ของภาครัฐ และ Thrift Savings Plan ของรัฐบาลกลาง สำหรับคนรายได้ $60,000 ในตัวอย่าง การสมทบให้ถึงเพดานต้องใช้ 40.8% ของค่าจ้าง สำหรับคนส่วนใหญ่ ข้อจำกัดในทางปฏิบัติจึงอยู่ที่งบประมาณ ไม่ใช่ IRS
ควรเลือกอัตราสมทบเท่าไร?
- เริ่มจากเงินสมทบของนายจ้าง หาสูตรของแผนคุณ และสมทบอย่างน้อยให้ได้เงินสมทบครบทั้งหมด
- คิดต้นทุนเป็นรายได้สุทธิ คูณเงินสมทบด้วย (1 − ขั้นภาษีของคุณ) จะได้ต้นทุนต่องวดโดยประมาณ ในขั้นภาษี 22% การสมทบ $100 มีต้นทุนประมาณ $78
- เพิ่มไปพร้อมกับค่าจ้าง การนำส่วนหนึ่งของเงินที่ขึ้นแต่ละครั้งไปใส่ 401(k) ทำให้รายได้สุทธิยังเพิ่มขึ้น ขณะที่เงินออมก็เติบโต
- เช็กเงินเดือนงวดแรกหลังเปลี่ยน เงินสมทบ ค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง และค่าจ้างสำหรับ Social Security ควรเปลี่ยนตรงตามที่อธิบายไว้ข้างต้น
หากต้องการดูว่าเงินที่คุณเก็บไว้ได้มีค่าเท่าไรต่อชั่วโมง ให้นำรายได้สุทธิไปคำนวณด้วยวิธีค่าแรงต่อชั่วโมงที่แท้จริงของเรา
สมมติฐาน: เงินเดือน $60,000 จ่าย 26 งวดเท่า ๆ กัน ผู้ยื่นแบบคนเดียวที่ใช้ค่าลดหย่อนมาตรฐานปี 2026 จำนวน $16,100 ไม่มีรายได้ เครดิต หรือรายการหักอื่น ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแสดงเป็น 1 ใน 26 ของภาษีทั้งปี (การหัก ณ ที่จ่ายจริงขึ้นอยู่กับ W-4 ของคุณ และอาจต่างกันไม่กี่ดอลลาร์) Social Security 6.2% และ Medicare 1.45% เงินสมทบสมมติจากนายจ้าง 50 เซนต์ต่อดอลลาร์สำหรับ 6% แรกของค่าจ้าง ไม่รวมภาษีเงินได้ระดับรัฐและท้องถิ่น เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน
คำถามที่พบบ่อย
เงินสมทบ 401(k) จะลดเงินเดือนของฉันเท่าไร?
สำหรับ 401(k) แบบดั้งเดิม จะลดเท่ากับเงินสมทบลบด้วยภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ประหยัดได้ ในขั้นภาษี 12% ทุก $100 ที่คุณใส่ลดรายได้สุทธิประมาณ $88 ในขั้นภาษี 22% ประมาณ $78 ตัวเลขนี้ไม่รวมภาษีเงินได้ระดับรัฐ ควรเช็กว่ารัฐของคุณปฏิบัติต่อเงินสมทบ 401(k) อย่างไร
เงินสมทบ 401(k) ลดภาษี Social Security และ Medicare หรือไม่?
ไม่ IRS ระบุว่าเงินสมทบ 401(k) แบบดั้งเดิมไม่ถูกหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายในตอนที่สมทบ แต่ยังนับเป็นค่าจ้างสำหรับ Social Security และ Medicare สองบรรทัดนั้นบนสลิปของคุณจึงเท่าเดิม
ทำไม Roth 401(k) ทำให้เงินเดือนลดลงมากกว่า?
เงินสมทบ Roth ถูกหักหลังภาษี จึงไม่ลดค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีในวันนี้ เงินเดือนของคุณลดลงเต็มจำนวนที่สมทบ ข้อแลกเปลี่ยนคือการถอนเงินที่เข้าเงื่อนไขในภายหลัง ซึ่งโดยทั่วไปคือหลังอายุ 59½ ปี และอย่างน้อยห้าปีหลังการสมทบ Roth ครั้งแรก จะไม่นับเป็นเงินได้ของคุณ (IRS)
เพดาน 401(k) ปี 2026 คือเท่าไร?
เงินสมทบของคุณเอง $24,500 บวกเงินสมทบเพิ่มพิเศษ $8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป (รวม $32,500) ผู้ที่อายุ 60 ถึง 63 ปีใช้เงินสมทบเพิ่มพิเศษที่สูงขึ้น $11,250 แทนได้ (IRS) เงินสมทบจากนายจ้างไม่นับรวมใน $24,500 ของคุณ
เงินสมทบจากนายจ้างเป็นเงินฟรีจริงหรือ?
เป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้างที่จะได้ก็ต่อเมื่อคุณสมทบ แต่ควรเช็กตารางการได้สิทธิ์ของแผน: เงินที่คุณสมทบเองเป็นของคุณ 100% เสมอ แต่เงินสมทบจากนายจ้างอาจได้สิทธิ์ทีละส่วนตลอดหลายปีของการทำงาน การลาออกเร็วจึงอาจทำให้ต้องทิ้งเงินสมทบบางส่วนไว้
แหล่งข้อมูล
- IRS, 401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500 (IR-2025-111, Nov 13, 2025) irs.gov
- IRS, IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026, including amendments from the One, Big, Beautiful Bill (IR-2025-103, Oct 9, 2025) irs.gov
- IRS, Topic no. 424: 401(k) plans irs.gov
- IRS, 401(k) resource guide for plan participants: 401(k) plan overview irs.gov
- IRS, Retirement plans FAQs on designated Roth accounts irs.gov
- Social Security Administration, Contribution and benefit base ssa.gov
- IRS, Topic no. 751: Social Security and Medicare withholding rates irs.gov
บทความนี้เป็นความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินส่วนบุคคล ตัวเลขในตัวอย่างการคำนวณคิดจากสมมติฐานที่ระบุไว้ และไม่ใช่การพยากรณ์
รับคู่มือฉบับถัดไปทางอีเมล
Payday Note ทุกวันพฤหัสบดี พร้อม Raise Kit ฟรี
