Ngày 14 tháng 10, 2026, Social Security Administration công bố các số liệu thường niên cho năm 2027. Hầu hết các tiêu đề tin tập trung vào mức điều chỉnh theo chi phí sinh hoạt cho người nhận trợ cấp. Với người làm công ăn lương, con số quan trọng lại là một con số khác: mức trần lương An sinh Xã hội tăng từ $184,500 lên $192,300.
Điều gì thay đổi cho năm 2027?
Mức trần lương (SSA gọi là contribution and benefit base) là mức thu nhập tối đa trong năm chịu thuế An sinh Xã hội. Với thu nhập năm 2027, mức này là $192,300, tăng từ $184,500 năm 2026.
Thuế suất không thay đổi. SSA lưu ý rằng thuế suất do luật định: 6.2% cho nhân viên và 6.2% cho chủ lao động, hoặc 12.4% trên thu nhập tự doanh, cho An sinh Xã hội; và mỗi bên 1.45%, hoặc 2.9% cho người tự doanh, cho Medicare. Cùng thông báo đó đặt mức điều chỉnh theo chi phí sinh hoạt (COLA) 3.6% cho trợ cấp, có hiệu lực từ tháng 1 năm 2027, theo Journal of Accountancy.
Ai đóng thuế An sinh Xã hội nhiều hơn năm 2027?
Chỉ những người có tiền lương tính An sinh Xã hội năm 2027 vượt $184,500. Nếu bạn kiếm ít hơn mức đó, thuế An sinh Xã hội của bạn vẫn là 6.2% trên mỗi đô la, y như năm 2026.
| 2026 | 2027 | Thay đổi | |
|---|---|---|---|
| Mức trần lương | $184,500 | $192,300 | +$7,800 |
| Tối đa nhân viên đóng (6.2%) | $11,439.00 | $11,922.60 | +$483.60 |
| Tối đa chủ lao động đóng (6.2%) | $11,439.00 | $11,922.60 | +$483.60 |
| Tối đa người tự doanh đóng (12.4%) | $22,878.00 | $23,845.20 | +$967.20 |
Với người có thu nhập bằng hoặc trên mức trần mới, chi phí thêm là $483.60 cho cả năm, khoảng $40.30 mỗi tháng. Mức trần còn được gọi là contribution and benefit base vì cùng giới hạn đó áp dụng cho phần thu nhập được tính vào trợ cấp sau này.
Vì sao lương thực nhận tăng vọt vào cuối năm?
Thuế An sinh Xã hội dừng lại trong năm ngay khi tiền lương từ một chủ lao động chạm mức trần. Điều đó hiện ra thành một lần lương ròng tăng đột ngột, khiến nhiều người bất ngờ trong lần đầu gặp phải.
Lấy mức lương $240,000 trả hai tuần một lần: $9,230.77 mỗi kỳ, với $572.31 thuế An sinh Xã hội mỗi kỳ. Năm 2027, mức trần đạt được ở kỳ lương thứ 21, nên các kỳ 22 đến 26 (5 kỳ) không có thuế An sinh Xã hội, và mỗi kỳ lớn hơn khoảng $572.31. Năm 2026, với mức trần thấp hơn, cùng mức lương đó chạm trần ở kỳ thứ 20, nên có 6 kỳ lương lớn hơn.
Hai điều cần biết trước khi tiêu số tiền thêm đó:
- Nó được đặt lại vào ngày 1 tháng 1. Kỳ lương đầu tiên của năm mới lại nhỏ hơn. Hãy lập ngân sách theo con số thấp hơn.
- Medicare không dừng lại. Trong ví dụ này, nhân viên cũng vượt $200,000 tiền lương ở kỳ thứ 22, và từ đó chủ lao động phải khấu trừ thêm 0.9% Additional Medicare Tax trên phần lương trên $200,000 (IRS). Vì vậy mức tăng lương ròng bị bù trừ một phần.
Bài hướng dẫn đọc phiếu lương của chúng tôi chỉ chỗ tìm tiền lương tính An sinh Xã hội từ đầu năm, để bạn thấy trước điều này.
Nếu tôi có hai công việc trong cùng một năm thì sao?
Mỗi chủ lao động khấu trừ thuế An sinh Xã hội trên tiền lương họ trả, nên nếu tổng tiền lương của bạn vượt $192,300, bạn có thể đóng nhiều hơn $11,922.60. IRS cho phép bạn yêu cầu phần đóng thừa thành tín thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang khi nó đến từ hai chủ lao động trở lên. Nếu một chủ lao động duy nhất khấu trừ quá nhiều, họ phải sửa lỗi; nếu không, IRS hướng bạn đến Form 843.
Điều này quan trọng với người đổi việc trong một năm thu nhập cao. Nếu bạn đổi việc giữa năm, hãy giữ phiếu lương cuối cùng từ chủ lao động cũ để cộng hai khoản khi khai thuế.
Mức trần lương áp dụng thế nào với thu nhập phụ?
Tiền lương và thu nhập tự doanh dùng chung một mức trần. Nếu tiền lương của bạn đã chạm $192,300, thu nhập phụ của bạn không phải đóng phần An sinh Xã hội của thuế tự doanh cho năm 2027, chỉ phần Medicare 2.9%. Nếu chưa chạm, mức 12.4% áp dụng cho đến khi tiền lương cộng thu nhập tự doanh chạm mức trần. Hầu hết người có thu nhập phụ ở dưới xa mức này, nên bài hướng dẫn thuế thu nhập phụ của chúng tôi vẫn áp dụng như đã viết.
Còn những người vừa đi làm vừa nhận An sinh Xã hội thì sao?
SSA cũng cập nhật ngưỡng kiểm tra thu nhập khi nghỉ hưu (retirement earnings test) cho những người nhận trợ cấp trước tuổi nghỉ hưu đầy đủ và vẫn tiếp tục làm việc. Cho năm 2027, các mức là:
- $25,560 mỗi năm (tăng từ $24,480) nếu bạn chưa đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ trong cả năm. SSA giữ lại $1 trợ cấp cho mỗi $2 kiếm được vượt mức này.
- $67,920 mỗi năm (tăng từ $65,160) trong năm bạn đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ. SSA giữ lại $1 cho mỗi $3 vượt mức này, chỉ tính thu nhập trước tháng bạn đến tuổi đó.
Tôi nên kiểm tra gì trên tiền lương của mình?
- An sinh Xã hội có còn là 6.2% tiền lương tính An sinh Xã hội trên mỗi phiếu lương không, và nó có dừng đúng lúc nếu bạn kiếm trên mức trần không?
- Nếu năm nay bạn có hai chủ lao động, tổng số thuế An sinh Xã hội bị khấu trừ có vượt mức tối đa của năm không?
- Nếu bạn kiếm trên $200,000 với một chủ lao động, Additional Medicare Tax có bắt đầu đúng kỳ lương không?
- Ngân sách tháng 1 của bạn có dựa trên lương ròng bình thường, chứ không phải các kỳ lương lớn hơn cuối năm không?
Giả định: lương $240,000 do một chủ lao động trả thành 26 kỳ bằng nhau, không có khoản khấu trừ trước thuế nào làm thay đổi tiền lương tính An sinh Xã hội, và không có tiền lương nào khác. Không tính thuế thu nhập. Thông tin chung, không phải tư vấn thuế.
Câu hỏi thường gặp
Thuế suất An sinh Xã hội có thay đổi năm 2027 không?
Không. Thuế suất do luật định là 6.2% cho nhân viên và 6.2% cho chủ lao động, và 12.4% trên thu nhập tự doanh. Chỉ mức trần lương, tức mức thu nhập tối đa chịu thuế, tăng lên.
Thuế Medicare có mức trần không?
Không. Thuế Medicare 1.45% áp dụng cho toàn bộ tiền lương. Chủ lao động còn khấu trừ thêm 0.9% Additional Medicare Tax trên phần lương trên $200,000 trả cho bạn trong một năm dương lịch.
Tôi có hai công việc và đã đóng thừa thuế An sinh Xã hội. Tôi có lấy lại được không?
Có, nếu phần đóng thừa đến từ hai chủ lao động trở lên: bạn yêu cầu nó thành tín thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang. Nếu một chủ lao động duy nhất khấu trừ quá nhiều, hãy đề nghị họ sửa; nếu họ không sửa, IRS hướng bạn đến Form 843.
Mức trần lương có ảnh hưởng đến thu nhập phụ không?
Có. Tiền lương và thu nhập tự doanh dùng chung một mức trần, nên nếu tiền lương đã chạm mức này thì bạn không phải đóng thêm phần An sinh Xã hội của thuế tự doanh trong năm đó. Phần Medicare 2.9% vẫn áp dụng.
Nguồn
- Social Security Administration, Contribution and benefit base (2027: $192,300) ssa.gov
- Social Security Administration, Exempt amounts under the earnings test ssa.gov
- IRS, Topic no. 751: Social Security and Medicare withholding rates irs.gov
- IRS, Topic no. 608: Excess Social Security and RRTA tax withheld irs.gov
- IRS, Topic no. 554: Self-employment tax irs.gov
- IRS, Questions and answers for the Additional Medicare Tax irs.gov
- Journal of Accountancy, Social Security wage base and COLA announced for 2027 (Oct 2026) journalofaccountancy.com
Bài viết này mang tính giáo dục chung, không phải tư vấn tài chính cá nhân. Các con số trong ví dụ được tính từ những giả định nêu kèm và không phải là dự báo.
Nhận bài hướng dẫn tiếp theo qua email
Payday Note mỗi thứ Năm, kèm Raise Kit miễn phí.
