Nếu bạn dùng khấu trừ tiêu chuẩn, tiền mặt bạn quyên góp cho từ thiện trong năm 2026 giờ đây có thể giúp giảm thuế thu nhập liên bang, tối đa $1,000 nếu bạn khai thuế độc thân và $2,000 nếu bạn khai chung với vợ hoặc chồng. Kiplinger đã đưa tin về các quy định này trong tuần này. Dưới đây là giá trị thực sự của khoản ưu đãi này với một hộ gia đình đi làm, và những giấy tờ bạn cần có.
Điều gì đã thay đổi
Trước đây, quyên góp từ thiện chỉ giúp giảm thuế cho những người khấu trừ theo từng khoản (itemize). Luật thuế năm 2025 của Trump bổ sung một khoản khấu trừ riêng cho những người không khấu trừ theo từng khoản. Phần lớn chúng ta thuộc nhóm này: dẫn dữ liệu của Empower, Kiplinger cho biết khoảng 90% hộ gia đình Mỹ dùng khấu trừ tiêu chuẩn, ước tính 144 triệu người nộp thuế.
Các quy định khá hẹp. Chỉ tiền mặt được tính, dù trả bằng séc, thẻ hay chuyển khoản điện tử, và tiền phải đến một tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện theo mục 501(c)(3). Quần áo, đồ nội thất, xe hơi, cổ phiếu, tiền mã hóa được quyên góp, chi phí khi làm tình nguyện và số dặm di chuyển đều không được tính. Các khoản tặng cho quỹ tư vấn từ thiện (donor-advised fund) hoặc quỹ tư nhân không trực tiếp hoạt động (private non-operating foundation) cũng bị loại. Nếu bạn quyên góp vượt mức trần, phần dư không thể để dành sang năm sau.
Điều này có ý nghĩa gì với lương thực nhận của bạn
Đây là khoản khấu trừ, không phải khoản tín thuế (credit), và khác biệt này quyết định bạn giữ lại được bao nhiêu. Tín thuế được trừ thẳng vào hóa đơn thuế của bạn. Khấu trừ chỉ làm giảm phần thu nhập bị tính thuế, nên số tiền bạn tiết kiệm bằng thuế suất của bạn nhân với số tiền quyên góp, chứ không phải toàn bộ số tiền đó.
Chính ví dụ của Kiplinger cho thấy khoảng chênh lệch này. Một cặp vợ chồng có tổng thu nhập điều chỉnh (adjusted gross income) $200,000, ở bậc thuế 22%, khấu trừ $2,000 sẽ tiết kiệm được $440. Nếu cũng $2,000 đó là một khoản tín thuế, họ sẽ tiết kiệm được $2,000.
Với phần lớn người đi làm, khoản tiết kiệm khá khiêm tốn. Theo ước tính của Kiplinger, nếu bạn khai thuế độc thân và chịu thuế suất cao nhất 10% đến 12%, khoản tiết kiệm có thể là $100 đến $120; người khai chung ở các mức thuế suất này có thể tiết kiệm $200 đến $240. Người ở bậc thuế 22% đến 24% có thể tiết kiệm $220 đến $480, và người ở bậc thuế 32% đến 35% tiết kiệm tới $700. Kiplinger lưu ý thêm rằng kết quả thực tế phụ thuộc vào thuế suất của riêng bạn và các khoản ưu đãi khác bạn kê khai.
Có thể có thêm một chút lợi ích. Ở những bang tính thuế thu nhập bắt đầu từ thu nhập chịu thuế liên bang, như Idaho, North Dakota và South Carolina, một phần khoản tiết kiệm có thể được chuyển sang tờ khai thuế bang.
Hãy nhớ rằng khoản tiết kiệm là hóa đơn thuế nhỏ hơn, không phải số tiền quyên góp được hoàn lại. Ghi lại những gì bạn quyên góp trong năm sẽ giúp bạn dễ thấy mình có thể kê khai bao nhiêu.
Giữ biên nhận ngay từ đầu
Dùng khấu trừ tiêu chuẩn không có nghĩa là bạn được miễn chứng từ. IRS áp dụng cùng quy định lưu giữ hồ sơ như với người khấu trừ theo từng khoản. Với mỗi khoản quyên góp bằng tiền mặt, hãy giữ sao kê ngân hàng hoặc thẻ, biên nhận, hoặc thư của tổ chức từ thiện ghi tên tổ chức, ngày và số tiền.
Với một khoản quyên góp đơn lẻ từ $250 trở lên, bạn cần có văn bản xác nhận của tổ chức từ thiện trước khi khai thuế. Văn bản đó phải nêu rõ bạn có nhận lại gì không, chẳng hạn một bữa tối hay một món quà, và đưa ra ước tính hợp lý về giá trị của nó. Kiplinger khuyên giữ các hồ sơ này tới bảy năm sau khi khai thuế.
Những câu hỏi nên đặt ra về tiền lương của chính bạn
Trước khi trông vào khoản ưu đãi này, hãy kiểm tra những điều sau:
- Tôi dùng khấu trừ tiêu chuẩn hay khấu trừ theo từng khoản?
- Đồng thu nhập cuối cùng của tôi rơi vào bậc thuế liên bang nào?
- Các khoản quyên góp năm nay của tôi có phải bằng tiền mặt và cho một tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện không?
- Tôi có hồ sơ cho từng khoản quyên góp, và văn bản xác nhận cho mọi khoản từ $250 trở lên chưa?
Điều cần theo dõi tiếp
Quy định chặt hơn ở nhóm thu nhập cao nhất. Với người thu nhập cao khấu trừ theo từng khoản, khoản quyên góp giờ chỉ được tính phần vượt trên mức sàn 0.5% tổng thu nhập điều chỉnh, và lợi ích cho người ở bậc thuế cao nhất bị giới hạn ở 35%. Với những người còn lại, nên theo dõi hướng dẫn và chỉ dẫn từ IRS khi mùa khai thuế đến gần.
Được viết với sự hỗ trợ của AI dựa trên các báo cáo liệt kê trong phần Nguồn. Số liệu, trích dẫn và nguồn được kiểm tra tự động trước khi đăng.
Nguồn
- Kiplinger, 2026-10-13 kiplinger.com
Bài viết này mang tính giáo dục chung, không phải tư vấn tài chính cá nhân. Các con số trong ví dụ được tính từ những giả định nêu kèm và không phải là dự báo.
Nhận bài hướng dẫn tiếp theo qua email
Payday Note mỗi thứ Năm, kèm Raise Kit miễn phí.
