Новый вычет на благотворительность при стандартном вычете: сколько он экономит

Если вы берёте стандартный вычет, деньги, которые вы пожертвуете на благотворительность в 2026 году, теперь могут уменьшить ваш федеральный подоходный налог: до $1,000, если вы подаёте декларацию как одинокий налогоплательщик, и до $2,000, если подаёте совместную декларацию с супругом. Об этих правилах на этой неделе рассказал Kiplinger. Вот сколько эта льгота на самом деле стоит для работающей семьи и какие документы для неё нужны.

Что изменилось

Раньше пожертвования на благотворительность помогали только тем, кто перечисляет вычеты по статьям. Налоговый закон Трампа 2025 года добавляет отдельный вычет для тех, кто этого не делает. А это большинство из нас: ссылаясь на данные Empower, Kiplinger пишет, что около 90% домохозяйств США берут стандартный вычет — это примерно 144 миллиона налогоплательщиков.

Правила узкие. Учитываются только деньги — чеком, картой или электронным переводом, — и они должны идти публичной благотворительной организации, которая соответствует требованиям 501(c)(3). Пожертвованные одежда, мебель, автомобили, акции, криптовалюта, расходы на волонтёрство и пробег не учитываются. Пожертвования в фонды, управляемые донорами (donor-advised funds), и в частные неоперационные фонды тоже не подходят. Если вы пожертвуете больше лимита, излишек нельзя перенести на следующий год.

Что это значит для вашей зарплаты на руки

Это вычет, а не налоговый кредит, и именно эта разница определяет, сколько вы сохраните. Кредит вычитается прямо из суммы налога. Вычет лишь уменьшает облагаемый доход, поэтому вы экономите свою налоговую ставку, умноженную на сумму, а не всё пожертвование.

Собственный пример Kiplinger показывает разницу. Супружеская пара со скорректированным валовым доходом $200,000 в налоговой категории 22%, вычитающая $2,000, экономит $440. Если бы те же $2,000 были налоговым кредитом, они сэкономили бы $2,000.

Для большинства работающих людей экономия скромная. По оценкам Kiplinger, если вы подаёте декларацию как одинокий налогоплательщик и ваша предельная ставка от 10% до 12%, экономия может составить от $100 до $120; при совместной декларации с такими ставками — от $200 до $240. Те, кто находится в категориях от 22% до 24%, могут сэкономить от $220 до $480, а в категориях от 32% до 35% — до $700. Kiplinger добавляет, что реальный результат зависит от вашей ставки и других льгот, которые вы заявляете.

Может быть и небольшой бонус. В штатах, где подоходный налог считается от федерального налогооблагаемого дохода, например в Айдахо, Северной Дакоте и Южной Каролине, часть экономии может перейти и в декларацию штата.

Помните: экономия — это меньший налог, а не возврат пожертвования. Если в течение года записывать, что вы жертвуете, проще понять, что можно заявить.

Сохраняйте подтверждения сразу

Стандартный вычет не освобождает от подтверждений. IRS применяет те же правила учёта, что и для тех, кто перечисляет вычеты по статьям. Для каждого денежного пожертвования сохраните банковскую выписку или выписку по карте, квитанцию или письмо от организации с её названием, датой и суммой.

Для разового пожертвования в $250 или больше до подачи декларации нужно письменное подтверждение от организации. В нём должно быть указано, получили ли вы что-то взамен, например ужин или подарок, и дана добросовестная оценка его стоимости. Kiplinger советует хранить эти документы до семи лет после подачи декларации.

Вопросы о вашей собственной зарплате

Прежде чем рассчитывать на эту льготу, ответьте на вопросы:

• Я беру стандартный вычет или перечисляю вычеты по статьям?
• В какую федеральную налоговую категорию попадает мой последний доллар дохода?
• Были ли мои пожертвования в этом году денежными и сделаны ли они в пользу подходящей публичной благотворительной организации?
• Есть ли у меня подтверждение каждого пожертвования и письменное подтверждение для тех, что от $250 и больше?

За чем следить дальше

Для самых высоких доходов правила строже. Для людей с высоким доходом, которые перечисляют вычеты по статьям, пожертвования теперь учитываются только сверх порога в 0.5% скорректированного валового дохода, а выгода для тех, кто в самой высокой категории, ограничена 35%. Всем остальным стоит следить за разъяснениями и инструкциями IRS по мере приближения сезона подачи деклараций.

Написано с помощью ИИ на основе материалов, перечисленных в разделе «Источники». Цифры, цитаты и источники автоматически проверяются перед публикацией.

Эта статья носит общий образовательный характер и не является персональной финансовой консультацией. Цифры в примерах рассчитаны исходя из указанных рядом допущений и не являются прогнозами.