Nouvelle déduction pour dons sans détailler ses déductions : ce qu'elle fait économiser

Si vous prenez la déduction forfaitaire, l'argent que vous donnez à des œuvres caritatives en 2026 peut désormais réduire votre impôt fédéral sur le revenu, jusqu'à $1,000 si vous déclarez seul et $2,000 si vous déclarez conjointement avec votre conjoint. Kiplinger a présenté les règles cette semaine. Voici ce que cet avantage vaut vraiment pour un ménage qui travaille, et les justificatifs qu'il exige.

Ce qui change

Jusqu'ici, les dons aux œuvres caritatives n'aidaient que les personnes qui détaillent leurs déductions. La loi fiscale Trump de 2025 ajoute une déduction distincte pour celles qui ne les détaillent pas. Cela concerne la plupart d'entre nous : citant des données d'Empower, Kiplinger indique qu'environ 90% des ménages américains prennent la déduction forfaitaire, soit environ 144 millions de contribuables.

Les règles sont strictes. Seuls les dons en argent comptent, qu'ils soient faits par chèque, par carte ou par virement électronique, et ils doivent aller à un organisme caritatif public éligible au titre du 501(c)(3). Les dons de vêtements, de meubles, de voitures, d'actions ou de cryptomonnaies, les frais de bénévolat et les kilomètres parcourus ne comptent pas. Les dons à des donor-advised funds ou à des fondations privées non opérationnelles sont également exclus. Si vous donnez plus que le plafond, l'excédent ne peut pas être reporté sur une année suivante.

Ce que cela change pour votre salaire net

C'est une déduction, pas un crédit d'impôt, et cette différence détermine ce que vous gardez. Un crédit d'impôt se retire directement de votre impôt. Une déduction réduit seulement le revenu imposable : vous économisez donc votre taux d'imposition multiplié par le montant, pas la totalité du don.

L'exemple de Kiplinger montre bien l'écart. Un couple marié avec $200,000 de revenu brut ajusté, dans la tranche à 22%, qui déduit $2,000 économise $440. Si ces mêmes $2,000 avaient été un crédit d'impôt, il aurait économisé $2,000.

Pour la plupart des salariés, l'économie reste modeste. Selon les estimations de Kiplinger, si vous déclarez seul et que votre taux marginal est de 10% à 12%, l'économie pourrait être de $100 à $120 ; les couples qui déclarent conjointement à ces taux pourraient économiser $200 à $240. Les personnes dans les tranches à 22% à 24% pourraient économiser $220 à $480, et celles dans les tranches à 32% à 35% jusqu'à $700. Kiplinger ajoute que le résultat réel dépend de votre propre taux et des autres avantages fiscaux que vous demandez.

Il peut y avoir un petit bonus. Dans les États qui calculent leur impôt sur le revenu à partir du revenu imposable fédéral, comme l'Idaho, le Dakota du Nord et la Caroline du Sud, une partie de l'économie peut se répercuter sur la déclaration de l'État.

Gardez à l'esprit que l'économie prend la forme d'un impôt plus faible, pas d'un remboursement du don. Noter ce que vous donnez au fil de l'année permet de voir plus facilement ce que vous pouvez déduire.

Gardez les justificatifs au fur et à mesure

Prendre la déduction forfaitaire ne vous dispense pas de preuves. L'IRS applique les mêmes règles de justification que pour les personnes qui détaillent leurs déductions. Pour chaque don en argent, conservez un relevé bancaire ou de carte, un reçu ou un courrier de l'organisme indiquant son nom, la date et le montant.

Pour un don unique de $250 ou plus, vous devez obtenir une attestation écrite de l'organisme avant de déclarer. Elle doit préciser si vous avez reçu quelque chose en échange, comme un dîner ou un cadeau, et en donner une estimation raisonnable de la valeur. Kiplinger conseille de conserver ces documents jusqu'à sept ans après votre déclaration.

Questions à vous poser sur votre propre paie

Avant de compter sur cet avantage, passez en revue ces points :

• Est-ce que je prends la déduction forfaitaire, ou est-ce que je détaille mes déductions ?
• Dans quelle tranche d'imposition fédérale tombe mon dernier dollar de revenu ?
• Mes dons de cette année ont-ils été faits en argent, à un organisme caritatif public éligible ?
• Ai-je un justificatif pour chaque don, et une attestation écrite pour tout don de $250 ou plus ?

Ce qu'il faut surveiller ensuite

Les règles sont plus strictes pour les hauts revenus. Pour ceux qui détaillent leurs déductions, les dons ne comptent désormais qu'au-delà d'un seuil de 0.5% du revenu brut ajusté, et l'avantage pour les personnes dans la tranche la plus élevée est limité à 35%. Pour tous les autres, mieux vaut guetter les directives et instructions de l'IRS à l'approche de la saison des déclarations.

Rédigé avec l'aide de l'IA à partir des articles listés dans les Sources. Les chiffres, citations et sources sont vérifiés automatiquement avant publication.

Cet article a une visée pédagogique générale et ne constitue pas un conseil financier personnalisé. Les chiffres des exemples sont calculés à partir des hypothèses indiquées et ne sont pas des prévisions.