标准扣除报税人的新慈善扣除：能省多少

如果你选择标准扣除，那么你在 2026 年给慈善机构的现金捐赠现在可以降低你的联邦所得税：单身申报最多 $1,000，与配偶联合申报最多 $2,000。Kiplinger 本周报道了这项规定。下面说说这项优惠对一个工薪家庭到底值多少钱，以及需要准备哪些材料。

有什么变化

过去，慈善捐赠只对逐项扣除的人有帮助。2025 年的特朗普税法为不逐项扣除的人新增了一项单独的扣除。这覆盖了我们大多数人：Kiplinger 引用 Empower 的数据称，约 90% 的美国家庭选择标准扣除，估计有 144 million（百万）名纳税人。

规定的范围很窄。只有现金才算，无论是用支票、银行卡还是电子转账支付，而且必须捐给符合 501(c)(3) 资格的公共慈善机构。捐赠的衣物、家具、汽车、股票、加密货币，以及志愿服务的花费和里程都不算。捐给捐赠者建议基金或私人非运营基金会的也不算。如果你捐得超过上限，超出的部分不能留到以后的年度使用。

这对你的到手工资意味着什么

这是一项扣除，而不是抵免，这个区别决定了你能省下多少。抵免是直接从你的税单上减掉。扣除只是减少需要纳税的收入，所以你省下的是你的税率乘以捐赠金额，而不是全部捐赠金额。

Kiplinger 自己举的例子就说明了这个差距。一对调整后总收入为 $200,000、处于 22% 税级的已婚夫妇，扣除 $2,000 可以省 $440。如果同样的 $2,000 是抵免，他们就能省 $2,000。

对大多数工薪族来说，省下的钱不多。按照 Kiplinger 的估算，如果你单身申报、最高税率为 10% 到 12%，大约能省 $100 到 $120；同样税率下的联合申报人可能省 $200 到 $240。处于 22% 到 24% 税级的人可以省 $220 到 $480，处于 32% 到 35% 税级的人最多可省 $700。Kiplinger 还指出，实际结果取决于你自己的税率以及你申报的其他优惠。

还可能有一点额外好处。在以联邦应税收入为起点计算州所得税的州，例如爱达荷州、北达科他州和南卡罗来纳州，省下的一部分可能会延续到州税申报中。

请记住，省下的是更少的税，而不是退回你捐出的钱。在一年中随时记录你的捐赠，更容易看清自己能申报多少。

随时保留收据

选择标准扣除并不意味着不需要证明。IRS 采用与逐项扣除者相同的记录规定。每一笔现金捐赠，都要保留银行或银行卡记录、收据，或慈善机构出具的、写明机构名称、日期和金额的说明。

单笔捐赠达到 $250 或以上的，你需要在报税前拿到慈善机构的书面确认。确认中必须说明你是否得到了任何回报，例如一顿晚餐或一份礼物，并对其价值给出合理估算。Kiplinger 建议在报税后将这些记录保留最多七年。

关于你自己的工资，可以问问这些问题

在指望这项优惠之前，先过一遍这些问题：

• 我选择的是标准扣除，还是逐项扣除？
• 我收入的最后一美元落在哪个联邦税级？
• 我今年的捐赠是现金，而且捐给了符合资格的公共慈善机构吗？
• 每笔捐赠我都有记录吗？$250 或以上的捐赠有书面确认吗？

接下来值得关注的

对高收入人群的规定更严格。对于逐项扣除的高收入者，现在只有超过调整后总收入 0.5% 下限的捐赠部分才算，而且最高税级人群的优惠被限制在 35%。对其他人来说，随着报税季临近，值得留意 IRS 发布的指引和说明。

本文在 AI 辅助下，根据“来源”中列出的报道撰写。数字、引语和来源在发布前均经过自动核查。

本文仅为一般性教育内容，不构成个人财务建议。计算示例中的数字均根据文中列明的假设计算得出，并非预测。